В ходе написания выпускной квалификационной работы была достигнута поставленная цель и решены следующие задачи:
1. Изучена сущность финансовых рисков на предприятии малого бизнеса. Финансовый риск – это уровень неопределенной ситуации организации, связанный с комплексом собственных и заемных средств, которые используются с целью финансирования организации, то есть, чем больше объем заемных средств, тем выше вероятность появления финансового риска.
2. Определены основные виды финансовых рисков в малом бизнесе: снижения финансовой устойчивости, неплатежеспособности предприятия, инвестиционный, инфляционный, процентный, валютный, депозитный, кредитный, налоговый, структурный, криминогенный, отдельной финансовой операции, различных видов финансовой деятельности, финансовой деятельности предприятия в целом, индивидуальный, портфельный, простой, сложный, внешний, систематический или рыночный, внутренний, несистематический или специфический, влекущий только экономические потери, влекущий упущенную выгоду, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы, постоянный, временный, допустимый, критический, катастрофический, прогнозируемый, непрогнозируемый, страхуемый, нестрахуемый.
3. Описаны методологические подходы к управлению финансовыми рисками на предприятии малого бизнеса. К методам оценки финансовых рисков относят: модель Альтмана, модель Р. Таффлера, модель Р. Лиса.
4. Наиболее общее распространение для анализа финансовых рисков получили абсолютные и относительные показатели. Так, к абсолютным показателям финансовой устойчивости относится степень обеспеченности запасов, когда собственный оборотный капитал сопоставляется с запасами. К относительным показателям финансовой устойчивости относятся коэффициенты:
- независимости;
- маневренности;
- концентрации заемного капитала;
- мобильности и т.д.
К относительным показателям платежеспособности относятся показатели абсолютной, текущей и промежуточной ликвидности.
5. Оценка платежеспособности и ликвидности осуществляется согласно данным бухгалтерской отчетности, основываясь на результаты, которые были получены в ходе проведения финансового анализа. Бухгалтерский баланс является наиболее важной формой бухгалтерской отчетности. Он определяет в денежной оценке финансовое состояние компании на определенную дату. Согласно содержанию баланса можно определить структуру и, непосредственно, состав имущества, наличие денежных средств, инвестиций, уровень мобильности, состояние материальных запасов и другие характеристики.
В практической части проведена оценка финансового риска ООО «Эко-Энерджи». Имущество фирмы на 73,54 % сформировано за счет собственных средств по итогам 2021 г. На втором месте находятся краткосрочные обязательства, доля которых в отчетном периоде составила 25,59%, а удельный вес долгосрочных обязательств составляет всего 0,87%. В целом можно сказать, что у ООО «Эко-Энерджи» наблюдается рациональная структура имущества и источников его формирования.
Проведенный анализ платежеспособности выявил, что не все показатели платежеспособности соответствуют нормативным значениям. По показателю абсолютной ликвидности в 2021 году был зафиксирован низкий результат, 0,06, что связано с отсутствием денежных средств.
Проведенный анализ финансовой устойчивости продемонстрировал нехватку собственного капитала для формирования внеоборотных активов. Однако компания ООО «Эко-Энерджи» находится на втором уровне финансовой устойчивости, ее финансовое состояние определяется как стабильное.
Так же было выявлено, что дебиторская задолженность почти в 2 раза выше кредиторской задолженности, что в будущем может подорвать платежеспособность и финансовую устойчивость ООО «Эко-Энерджи». Деятельность компаний часто сопровождается высокими рисками со стороны дебиторов, поэтому своевременное предупреждение ее возникновения и грамотный анализ способны снизить данные факторы.
Проведенный анализ платежеспособности и ликвидности, свидетельствует о необходимости разработки мер по совершенствованию управления дебиторской задолженностью. Управление дебиторской задолженностью не ограничивается напрямую изменением конкретных показателей, оно должно рассматриваться комплексно с эффективным руководством высшего управляющего.
Анализ рисков, влияющих на экономическую безопасность гостиницы, и результатов финансово-хозяйственной деятельности позволил дать оценку состояния экономической безопасности организации. Поскольку организация за анализируемый период осуществляет малоэффективную деятельность, это привело к тому, что некоторые важные коэффициенты не были близки к нормативным значениям. Сохранение платежеспособности фирмы требует разработки и внедрения мероприятий по оптимизации осуществления деятельности.
ООО «Эко-Энерджи» рекомендовано разработать автоматизированную систему на базе нейронных сетей по оценке вероятности взыскания задолженности:
первая сеть сопрягается с программными комплексами формирования поисковых запросов, интернет-парсинга, с их помощью осуществляет сбор и типизацию необходимых сведений;
вторая сеть, анализируя эти сведения и производя их сопоставление с соответствующей базой данных, вводимой в нейросеть, делает искомый вывод о вероятности взыскания.
Затраты на данное мероприятие составят 1544400 руб. Сумма высвобожденных денежных средств в результате снижения дебиторской задолженности – 54 730,8 тыс. руб.
Следующим мероприятием является факторинг дебиторской задолженности в размере 3 500 000 тыс. руб. с целью обеспечения равного соотношения с кредиторской задолженностью. Сумма высвобожденных денежных средств составит 3 055 500 тыс. руб.
После внедрения данных мероприятий соотношение между задолженностями составит 0,96, а коэффициент абсолютной ликвидности вырастит с 0,06 до 1,32, что свидетельствует об эффективности мероприятий.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.
70 страниц
99% уникальность
2022 год
23 просмотров
