Управление денежными средствами на предприятии

Управление – это совокупность всех способов и средств воздействия на объект для достижения определенного результата [12, С. 201]. Управление денежными средствами является важным направлением управленческой деятельности предприятия. Денежные средства являются важнейшей группой оборотного капитала.

---

Раздумываете над тем что, купить дипломную работу по анализу или писать самостоятельно? Не тратьте время на раздумья - заказывайте диплом на Work5! Наши авторы подготовят дипломную работу по всем вашим требованиям.

---

Благополучие организации любого типа собственности, выживание и дальнейшее выживание экономической организации зависит от наличия необходимого объема денежных средств. На предприятиях деньги размещаются в кассовых аппаратах в виде наличных, хранятся на текущих банковских счетах, специальных денежных счетах, специальных счетах, а также в финансовых депозитах, таких как аккредитивы, бухгалтерские чеки, бумажные деньги и т. д. Многие экономисты считают, что одной из главных проблем российской экономики является нехватка капитала для бизнеса. Однако, когда мы изучается этот вопрос, обнаруживается, что одна из причин нехватки денег заключается в том, что эффективность сбора и использования денег низкая, а финансовые продукты и технологии используются редко. Финансовые технологии и инструменты всегда опираются на финансовую науку, поэтому в условиях нехватки средств очень важно воспользоваться достижениями финансовой науки. Актуальность данной темы заключается в том, что анализ денежных средств востребован многими ведущими организациями, которые применяют его результаты для эффективного управления денежными потоками. Рентабельность является одним из ключевых показателей эффективности деятельности любой компании. Конкурентоспособность компании определяется уровнем ее прибыли и возможностью увеличения или уменьшения производства. Однако прибыль как финансовый результат может быть достигнута только при наличии достаточных ресурсов – денег. Стабильное положение компании становится возможным благодаря поддержанию количества денежных средств, финансирование на необходимом уровне, оптимизация платежей. Поэтому наиболее важной задачей для бизнеса является создание эффективных методов управления денежными средствами. Цель: изучение управления денежными средствами на предприятии. Задачи: - рассмотреть понятие денежных средств; - разобрать приемы целевого регулирования денежными средствами денежных средств; - изучить законодательно-нормативное регулирование денежных средств организации; - дать краткую характеристику финансово-хозяйственной деятельности предприятия; - проанализировать состав, структуры и динамики денежных средств предприятия; - определить оптимизацию денежных средств предприятия. Объект: ООО «Ивановское предприятие по благоустройству». Предмет: Финансы, денежные средства организации. Основными научными методами, используемыми при написании работы, являются метод абсолютных и относительных величин, метод финансовых коэффициентов, табличный метод.

Денежные средства представляют собой специфический вид. активов предприятия, которые являются универсальным платежным средством для привлечения на предприятие любых ресурсов. По своему наполнению статья «денежные средства» представляют сумму денег, оставшихся на расчетном счету банка (депозите до востребования) в местной и иностранной валюте, а также некоторая сумма наличных денег, хранящихся в кассе компании на дату составления баланса. Управление денежными средствами является важнейшим направлением деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя: расчет времени обращения денежных средств (длительность финансового цикла), его прогнозирование, анализ денежного средства, определение оптимального остатка денежных средств, составление бюджета денежных средств. Проделав анализ, можно сделать вывод, что за счет факторов образовался положительный итоговый денежный поток средств по финансовой деятельности в 2022 г. в размере 27400 тыс. руб. Всего сальдо всех денежных средств 2021 г. составило 21300 тыс. руб., в 2022 г. наблюдается денежный поток средств в размере 48700 тыс. руб. Денежные средства необходимы для инвестирования и погашения краткосрочных обязательств. Поэтому финансовому менеджеру необходимо соблюдать два условия: необходимость поддерживать текущую платежеспособность предприятия и получения дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, наиболее важной задачей управления денежными средствами предприятия является оптимизация величины их текущего остатка. Денежные средства играют определяющую роль в процессе обеспечения платежеспособности по двум видам финансовых обязательств предприятия - неотложным (со сроком исполнения до одного месяца) и краткосрочным (со сроком исполнения до трёх месяцев); текущие обязательства со сроком исполнения до одного года обеспечиваются преимущественно другими видами оборотных активов. Цель управления денежными средствами также состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций. Денежный оборот образуют как наличные (средства в кассе), так и безналичные денежные средства на банковских счетах. Обе формы денежного оборота едины и периодически переходят из одной формы в другую. В данной работе были решены следующие задачи: - рассмотрено понятие денежных средств; - разобраны приемы целевого регулирования денежными средствами денежных средств; - изучено законодательно-нормативное регулирование денежных средств организации; - дана краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия; - проанализированы состав, структуры и динамики денежных средств предприятия; - определена оптимизация денежных средств предприятия.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ : [ред. от 29.07.2023] // Собр. Законодательства Рос. Федерации, 2023. - № 32 - 3301 с. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023), 2023. - № 37. - 2781 с. 3. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 от 06.10.2003 № 131-ФЗ (ред. от 04.07.2023) // Собр. Законодательства Рос. Федерации, 2023. - 41 с. 4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02 от 06.10.1999 № 184-ФЗ (ред. от 19.09.2023) // Собр. Законодательства Рос. Федерации, 2023. - 28 с. 5. Федеральный закон от 21.11.2011 № 323-ФЗ (ред. от 29.08.2023) «О бухгалтерском учете» // Собр. Законодательства Рос. Федерации, 2023. - 12 с. 6. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М.С. Абрютина, А.В. Грачев А.В. М.: Дело и Сервис, 2022. - 256 с. 7. Батищева Е.А. Анализ и управление денежными потоками – Ставрополь: Прогресс, 2021. - 560 с. 8. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 - 412 с. 9. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2020. - 321 с. 10. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента / И.А. Бланк. К.: НикаЦентр, Эльга, 2022. - Т. 1. - 592 с. 11. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов/Пер. с англ. М.: ОлимпБизнес, 2022. - 524 с. 12. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Т. 1. СПб.: Экономическая школа, 2019 - 359 с. 13. Бороненкова С.А. Управленческий анализ / С.А. Бороненкова. М.: Финансы и статистика, 2019. - 384 с. 14. Казакова Н.А. Управленческий анализ в различных отраслях: Учебное пособие / Н.А. Казакова. - М.: НИЦ Инфра-М, 2020. - 288 с. 15. Косолапова М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. [Электронный ресурс] : учеб. / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. - Электрон. дан. - М. : Дашков и К, 2021. - 248 с. 16. ООО «ИВПБУ» ИНН 3702743757 Иваново, Ивановская область ОГРН 1143702027040 [Электронный ресурс]. - 2023. – URL: https://www.openweb.ru/3702743757-ooo-ivpbu (дата обращения: 14.11.2023). 17. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Г.В. Савицкая. - 7-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2023. - 608 с. 18. Слепов В.А. Финансы организаций (предприятий): учебник/В.А. Слепов, Т.В. Шубина. М.: ИНФРА-М, Магистр, 2022. - 352 с. 19. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. 6-е изд. М.: Перспектива, 2023. - 656 с. 20. Управление денежными средствами организации [Электронный ресурс]. - 2023. – URL: https://upr.ru/article/upravlenie-denezhnymi-sredstvami-organizatsiy/ (дата обращения: 14.11.2023). 21. Управление денежными средствами: принципы, подходы и инструменты [Электронный ресурс]. - 2023. – URL: https://www.finprosoft.ru/o-kompanii/metodologiya/upravlenie-denezhnymi-sredstvami-printsipy-podkhody-i-instrumenty/ (дата обращения: 14.11.2023). 22. Управление денежными средствами предприятия [Электронный ресурс]. - 2023. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-denezhnymi-sredstvami-predpriyatiya (дата обращения: 14.11.2023). 23. Усенко Л.Н. Бизнес-анализ деятельности организации: Учебник / Л.Н. Усенко, Ю.Г. Чернышева, Л.В. Гончарова; Под ред. Л.Н. Усенко - М:Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2019 - 560 с. 24. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2021. - 236 с. 25. Эффективное управление денежными средствами и контроль платежей [Электронный ресурс]. - 2023. – URL: https://www.cfin.ru/management/finance/capital/processing_materials.shtml (дата обращения: 14.11.2023).