Общая характеристика преступлений, посягающих на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных и расчетных карт, драгоценных камней и металлов

Актуальность темы. Современные мировые и российские реалии характеризуются активным и стремительным развитием предпринимательской деятельности. Хозяйственные отношения усложняются и дифференцируются по различным направлениям. Увеличение предпринимательской активности неизбежно влечёт и увеличение количества противоправных действий в указанной сфере. Появление новых способов совершения финансовых преступлений требует глубокого теоретического анализа данных общественных отношений, который может и должен быть положен в основу совершенствования законодательства и судебной практики.

---

Всё время занимает подготовка магистерской диссертации в Ростове ? Work5 поможет освободить время.

---

. Практическая значимость работы обусловлена необходимостью решения проблемы противодействия преступлениям в сфере финансовой деятельности, которая продолжает сохранять высокий уровень актуальности, осложняясь рядом факторов: • совершение финансовых преступлений становится более организованным и профессиональным делом; • значительна латентность финансовых преступлений наряду с относительно невысокой их раскрываемостью; • слабо организована работа по предотвращению, предупреждению и пресечению преступлений, посягающих на сферу финансов; • уровень взаимодействия органов внутренних дел и других правоохранительных ведомств между собой, другими заинтересованными субъектами предупреждения финансовых преступлений находится не на должной высоте. Цель работы – сформировать общую уголовно-правовую характеристику преступлений, посягающих на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных и расчетных карт, драгоценных камней и металлов Данной целью обусловлена необходимость выполнения ряда частных задач: 1. Проанализировать понятие и сущность финансовой безопасности как объекта финансовых преступлений. 2. Сформулировать понятие и изучить систему финансовых преступлений. 3. Выявить особенности наступления уголовной ответственности за незаконные операции с ценными бумагами 4. Проанализировать основания привлечения к уголовной ответственности за фальшивомонетничество. 5. Определить основания и порядок наступления уголовной ответственности за незаконный оборот драгоценных металлов и камней Степень научной разработанности темы. Вопросы уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере финансовой деятельности получили достаточное освещение в науке уголовного права. Среди современных исследований следует особо отметить диссертацию доктора юридических наук Ляскало А.Н. «Финансовые преступления в российском уголовном праве: современная концепция и проблемы квалификации: в 3-х т» , а также диссертационные исследования Жилкина М.Г., Илюхина В.В., Лапшина В.Ф., Тонкого Е.С., Осипова И.В., Еремченко В.И. и др. Однако несмотря на значительное количество как классических, так и современных исследований многие вопросы сохраняют свою дискуссионность в теории. В судебной практике также до настоящего времени сохраняются коллизионные моменты в квалификации смежных составов. Изложенное подтверждает актуальность исследования. Объект исследования - общественные отношения, возникающие при расследовании, раскрытии, квалификации и предупреждении преступлений, посягающих на сферу финансов. Предмет исследования – совокупность уголовно-правовых и иных норм, материалов судебной практики, доктринальных концепций в сфере уголовно-правовой характеристики системы преступлений, посягающих на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных и расчетных карт, драгоценных камней и металлов. Методология исследования. При подготовке курсовой работы использовался исторический метод, метод сравнительного анализа, а также системно-правовой метод. Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, состоящих из параграфов, заключения и списка использованных источников

Проблемы противодействия финансовым преступлениям в современной России представляют собой одну из основных проблем цивилизации, так как сосредоточение в ней денежных ресурсов делает эту сферу особенно привлекательной для злостных правонарушителей. Преступления в финансовой сфере оказывают значительное влияние на стабильное функционирование государства, на стабильность и эффективность жизнедеятельности населения, так как национальное благосостояние любого государства находится в прямой зависимости от устойчивости и надежности финансовой системы. Следовательно, противоправные явления в этой сфере представляют особую опасность для формирования стабильного и эффективного механизма функционирования финансовой системы как ведущего элемента государства. В связи с этим возникает необходимость направления своих основных сил на выработку путей совершенствования и повышения эффективности системы мер по противодействию преступлениям в финансовой сфере. Понятие «финансовые преступления» охватывает ряд преступных посягательств, обладающих общими криминалистически значимыми признаками, в силу чего при расследовании таких посягательств также используются общие методы и приемы. Финансовые поступления обладают следующими общими чертами криминалистической характеристики, проявляющимися во всех основных элементах. К предмету преступного посягательства можно отнести ценные бумаги (акции, облигации, вексель, чек, коносамент, депозитный сертификат и т.п.), безналичные денежные средства (пластиковые карточки, расчетный счет в банке, электронные (сетевые деньги), т.е. рублевые и валютные), производственные финансовые инструменты (фьючерсы, форварды, опционы). Именно предмет посягательства является тем фактором, который придает финансовым поступлениям свою специфику, поскольку особенности обращения вышеуказанных ценностей предопределяют обстановку и способы совершения преступлений. Способ совершения преступления основан, прежде всего, на специфике обращения тех ценностей, которые являются предметом преступного посягательства в каждом конкретном случае. Способ разрабатывается с учетом знаний об особенностях совершения финансовых операций от преступного посягательства, как организационные, так и технические. В основе способов совершения преступления лежит обман, различные мошеннические действия или злоупотребление доверием. В связи с широким использованием программных средств субъектами финансовой деятельности многие преступления совершаются путем воздействия на электронные базы и электронные документы посредством неправомерного доступа к компьютерной информации, в том числе и с пользованием вредоносных программ. Особенностью способов совершения финансовых преступлений является то, что они носят масштабный характер, т. е. включают в себя следующие стадии: 1) подготовка к совершению преступления; 2) непосредственное совершение преступления; 3) сокрытие факта совершения преступления и его следов. Обстановка совершения преступлений чаще всего объективно в силу различного рода обстоятельств общего и частного характера становится в определенной степени благоприятной для их свершения. К числу обстоятельств можно отнести: высокий уровень концентрации финансового капитала, несоблюдение мер по его защите от преступных посягательств, непрофессионализм со стороны сотрудников при работе с финансовыми документами. Для преступников, совершающих финансовые преступления, характерна корыстная мотивированность их действий.

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г., с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020 // "Российская газета" от 25 декабря 1993 г. N 237 2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 08.12.2022) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.05.2022) / Российская газета, N 148-149, 06.08.1998 4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.05.2022) / Российская газета, N 153-154, 12.08.1998 5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ред. от 29.05.2019) / Официальный сайт Евразийского экономического союза http://www.eaeuniоn.org/,(дата обращения 15.12.2022г.) 6. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" / Российская газета, N 153-154, 12.08.1998 7. Постановление Правительства РФ от 11.09.2020 N 1406 "Об утверждении перечня полудрагоценных камней в целях применения статьи 7.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и статей 191 и 255 Уголовного кодекса Российской Федерации"/ СЗ РФ, 21.09.2020, N 38, ст. 5883 Материалы судебной практики 8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 N 2 (ред. от 06.02.2007) "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" / Российская газета, N 80-81, 25.04.2001 9. Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 09.12.2021 N 77-5321/2021/ СПС «КонсультантПлюс» 10. Кассационное определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 11.11.2021 N 77-3750/2021/ СПС «КонсультантПлюс» Литературные источники 11. Акопджанова М.О. Уголовно-правовое противодействие незаконному обороту драгоценных, полудрагоценных камней, металлов, жемчуга // Российская юстиция. 2021. N 1. С. 21 - 22 12. Бархатова Е.Н. Особенности законодательного регулирования ответственности за незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2019. № 2 (89). С. 43–52. 13. Бархатова Е.Н., Беломестнов Н.Е. Янтарь – природное богатство вне уголовно-правовой защиты // Legal Concept. 2019. № 4. С. 174–180. 14. Бойко А. И. Проблема ценностей в уголовном праве // Северо-Кавказский юридический вестник. 2022. № 1. С. 117–129 15. Бугера Н.Н., Лихолетов А.А. Проблемы определения момента окончания фальшивомонетничества // Уголовное право. 2019. N 5. С. 21 - 27. 16. Васин С. Ю. Некоторые проблемы квалификации преступлений за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг // Молодой ученый. 2017. № 19 (153). С. 189-191 17. Власенко В.В., Жеребченко А.В. К вопросу о новеллах уголовного законодательства в сфере противодействия незаконному обороту драгоценных металлов, полудрагоценных и драгоценных камней либо жемчуга // Вестник экономической безопасности. 2020. № 5. С. 116–120. 18. Виннер Э.Р. Уголовная ответственность за незаконные операции с ценными бумагами. // Юридические исследования. 2020. № 4. С. 1 – 10. 19. Забавко Р.А. Уголовная ответственность за незаконные добычу и оборот янтаря, нефрита и других полудрагоценных камней // Вопросы российского и международного права. 2020. Т. 10. № 8А. С. 131–142 20. Захаров Н. С. Актуальные проблемы уголовного права, связанные с квалификацией преступлений в сфере экономической деятельности // Молодой ученый. 2021. № 11 (353). С. 79-83 21. Ляскало А.Н. Финансовые преступления в российском уголовном праве: современная концепция и проблемы квалификации: в 3-х т.: диссертация ... доктора юридических наук: 12.00.08. Москва. 2022. 650 с. 22. Мажаева Д. Преступления в сфере финансовой деятельности государства в системе экономических преступлений / Сборник материалов VIII международной научно-практической конференции. 2019. С. 247.1- 247.5. 23. Малинин В. Б., Талан М.В., Измалков В. А. Концепция преступлений против экономической деятельности: при банкротстве, налоговых и др. / Уголовное право: стратегия развития в 21 веке- материалы международной научно-практической конференции. М. 2019. С. 254-260. 24. Салтыкова А. О. Фальшивомонетничество: способы предотвращения и ответственность // Молодой ученый. 2022. № 22 (417). С. 381-383. 25. Семерков С.С. Криминалистическая характеристика незаконного оборота янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней, драгоценных металлов, драгоценных камней либо жемчуга // Цифровая наука. 2020. № 4 (4). С. 219–226. 26. Сердюк П.Л. Обман как способ совершения имущественных и финансовых преступлений / Правовое государство: теория и практика. 2018. № 1(51). С. 138 – 143. 27. Чернов А.В., Габеев С.В. Незаконный оборот янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней, драгоценных металлов, драгоценных камней либо жемчуга: проблемы, детерминируемые новой редакцией ст. 191 УК РФ // Актуальные проблемы российского права. 2021. № 3 (124). С. 97–109. Электронные ресурсы 28. Законопроект № 657608-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ (в части установления ответственности за самовольную добычу и незаконный оборот янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней)» // Официальный сайт СОЗД ГАС «Законотворчество» [Электронный ресурс]. URL: https://sozd.duma.gov.ru/ bill/657608-7. (дата обращения 15.12.2022г.) 29. Пояснения к единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД ЕАЭС) (ред. от 06.10.2020) / Официальный сайт Евразийского экономического союза [Электронный ресурс]. URL: http://www.eaeuniоn.org/(дата обращения 15.12.2022г.) 30. Данные о поддельных денежных знаках, выявленных в банковской системе России в 2020 году [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/statistics/cash_circulation/den_zn/2020/(дата обращения 15.12.2022г.)