Формирование потоков от финансовой деятельности

Актуальность. Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов.

---

Если хотите понять сколько стоит купить курсовую , уточните на Work5.

---

Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов. С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия. Стратегический и тактический аспекты финансовой политики тесно взаимосвязаны: правильный выбор стратегии создает благоприятные возможности для решения тактических задач. Дело в том, что финансовая тактика: 1) охватывает ряд конкретных практических мер, способов и приемов реализации выбранной финансовой стратегии; 2) подчинена стратегии и в то же время корректирует отдельные направления использования и накопления финансовых ресурсов в рамках коротких отрезков времени; 3) обеспечивает реализацию стратегических целей предприятия с наименьшими затратами времени и ресурсов в текущем периоде. Отсюда видно, что управление денежными потоками можно отнести к тактическому направлению финансовой политики предприятия. Объект исследования – ООО «Ново-Мар». Предметом исследования является организация системы управления финансовыми потоками от инвестиционной деятельности. Целью данной работы является исследование управления денежными потоками предприятия в инвестиционной деятельности. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть сущность и экономическое содержание денежных потоков предприятия; - изучить управление денежными потоками от инвестиционной деятельности; - дать организационно-экономическую характеристику деятельности ООО «Ново-Мар»; - провести анализ движения денежных потоков от инвестиционной деятельности на исследуемом предприятии; - предложить мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками от инвестиционной деятельности. В ходе написания работы использованы следующие методы исследования: наблюдение, обобщение, описание, горизонтальный, вертикальный (структурный), статистический методы анализа. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованных источников.

Денежный поток компании - это совокупность поступлений и выплат денежных средств, генерируемых ее хозяйственной деятельностью, распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности. По сути, денежный поток - это разница между суммой денежных поступлений и выплат коммерческой наличности за определенный период времени. В качестве этого интервала принимается финансовый год. Вопрос управления инвестициями и денежными потоками от инвестиционной деятельности встает перед любой компанией, независимо от масштабов производства, так как универсальной доли в распределении прибыли не существует. В среднем объем денежного потока от инвестиционной деятельности в российских компаниях составляет всего около 6-9% от общего денежного потока организации. Финансирование и продуманное управление инвестиционной деятельностью компании - хорошая альтернатива и, возможно, «спасательный круг» для роста прибыли и поддержания ликвидности в условиях столь нестабильной мировой, а следовательно, и российской экономики. Основная функция в управлении денежными потоками - обеспечение их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим важным характеристикам. Чтобы успешно решить эту проблему, необходимо внедрить в компании системы планирования, учета, анализа и контроля. Ведь планирование хозяйственной деятельности компании в целом и движения денежных средств в частности значительно повышает эффективность управления денежными потоками, что приводит к: - сокращению текущих потребностей предприятия в них на основе увеличения оборачиваемости денежных активов и дебиторской задолженности, а также выбора рациональной структуры денежных потоков; - эффективному использованию временно свободных денежных средств (в том числе страховых остатков) путем осуществления финансовых инвестиций предприятия, обеспечению профицита денежных средств и необходимой платежеспособности предприятия в текущем периоде путем синхронизации положительного и отрицательного денежного потока в разрезе каждого временного интервала. Таким образом, управление денежными потоками - важнейший элемент финансовой политики компании, он пронизывает всю систему управления компании. Важность и важность управления денежными потоками в компании трудно переоценить, поскольку от ее качества и эффективности зависит не только стабильность компании в определенный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, к финансовому успеху в длительный срок. ООО «Ново-Мар» является ведущим предприятием производства рыбной кулинарии и салатной продукции в городе Санкт-Петербурге. Ассортимент выпускаемой продукции в настоящее время достиг 80 наименований натуральных продуктов высокого качества - это изготовление различных салатов рыбной кулинарии, майонезных салатов, а так же полуфабрикатов из мясной и рыбной продукции. Анализ движения денежных потоков в инвестиционной деятельности показал, что ООО «Ново-Мар» в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличило свои доходы от продаж за счет выбытия долгосрочных активов (81 тыс. руб.) и прочих поступлений. Так же незначительно уменьшились и расходы денежных средств на предприятии (- 6 тыс. руб.) связанные с приобретением долгосрочных активов. А в 2020 году по инвестиционной деятельности не осуществлялось никаких операций. Как видно из проведенного анализа, ООО «Ново-Мар» не направляет полученные денежные средства на приобретение основных средств, что нормальным образом было бы отражено в виде отрицательного потока от инвестиционной деятельности. Дефицит надлежавшего внимания данному аспекту может спровоцировать появление трудностей, в процессе осуществления операционной деятельности из–за недостаточности технического потенциала. Для повышения эффективности деятельности предприятия предлагается закупить линию по производству замороженной пиццы. В ходе написания работы были построены денежные потоки, полученные от предлагаемого мероприятия. В результате предложенных мероприятий были рассчитаны показатели чистого дохода, индекс рентабельности и период окупаемости. Они составили: ЧД = 636585,2 (руб.), ИР = 2,31, Ток = 6,51 (мес.)

1. Бланк, И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие / И.А.Бланк. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2019. - 736с. 2. Бондарчук, Н.В. Антикризисное управление: Курс лекций / Н.В. Бондарчук. – М.: МГУПИ, 2017. – 154с. 3. Бочаров, В.В. Финансовый анализ: Учебник / В.В. Бочаров. - СПб: Питер, 2018. - 219с. 4. Васильева, Л.С., Петровская М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Л.С. Васильева. – М.: Экзамен, 2018. – 320 с. 5. Глазов, М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / М.М. Глазов. – М.: Андреевский Издательский Дом, 2016. – 448 с. 6. Грищенко, А.В. Инвестиционная деятельность организации: управление денежными потоками / А.В. Грищенко // Справочник экономиста. – 2020. - № 2. – С.34-38. 7. Губина, О.В., Губин, В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум / О.В. Губина, В.Е. Губина. – М.: Инфра-М, 2017. – 192 с. 8. Гутова, А.В. Статья Управление денежными потоками: теоретические аспекты / А.В. Гутова // Финансовый менеджмент – 2017. - № 4. – С.64-69. 9. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: Учебник / О.В. Ефимова. – М.: Бухгалтерский учет, 2017. – 423 с. 10. Канке, А.А., Кошевая, И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кшевая. – М.: Инфра-М, 2018. – 288 с. 11. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры: Учеб. пособие. – В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 560с. 12. Ковалев, В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвести¬ций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2019. – 512с. 13. Кожарский, В.В. Анализ движения денежных средств / В.В. Кожарский // Планово-экономический отдел. - 2016. - №5. - С.42-46. 14. Лунев, Н.В., Макаревич, М.Л. Бизнес – план для получения инвестиций. Методические рекомендации / Н.В. Лунев, М.Л. Макаревич. - М.: Внешсигма, 2018. – 614 с. 15. Негашев, Е.В. Методика финансового анализа / Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 208с. 16. Парушина, Н.В. Анализ движения денежных средств / Н.В. Парушина // Бухгалтерский учет. - 2016. - №5. - С. 58-62. 17. Хахонова, Н.Н., Проблемы оценки и измерения денежных потоков / Н.Н.Хахонова // Экономический анализ : теория и практика. - 2017 - №10 – с.36 – 41. 18. Чечевицына, Л.Н., Чуев, И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев – Ростов н/Д.: Феникс, 2018. – 384 с. 19. Чикарева, М.Ю. Денежные потоки предприятия: проблемы классификации / М.Ю. Чикарева //Экономический анализ: теория и практика. - 2016 - №40 – с.24 – 31. 20. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М, 2019. – 416 с.