Особенности расследования преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности

Актуальность исследования. Сложно представить себе успешное правовое демократическое государство без экономической основы. Поэтому преступления в сфере экономики в современной действительности являются весьма значительной проблемой для экономической безопасности государства, так как воздействуют на развитие сферы производства. Они удерживают поток инвестиций, что является причиной того, что существенная часть дохода не поступает в бюджет государства, а также повышает инфляцию, которая мешает стабильному функционированию банковских, предпринимательских и управленческих структур. Для того чтобы наглядно увидеть серьезность проблемы преступности в сфере экономики стоит обратиться к статистическим данным МВД РФ. Ущерб от экономических преступлений в России составил в 2021 г.

---

Почему написание курсовой работы по бухгалтерскому учету лучше заказать на Work5. Потому что у нас работают доктора и кандидаты наук, а также практикующие специалисты. У нас есть авторы по всем направлениям.

---

641,9 млрд руб. Это максимальное значение с 2009 г., когда ущерб экономике от противоправных действий превысил 1 трлн руб. В 2020 году размер ущерба вырос в два раза в годовом выражении, отмечает МВД [40]. Основная доля (41%) экономических преступлений пришлась в 2021 г. на сферу экономической деятельности. При этом большинство нарушений в этой сфере составили изготовление, хранение и сбыт поддельных денег и ценных бумаг. Отмечены многочисленные случаи отмывания денег, незаконного предпринимательства и неправомерных действий при банкротстве. Почти 33% экономических преступлений совершены против государственной и частной собственности. Речь идет о краже, мошенничестве, присвоении или растрате средств и имущества. Порядка 17,5% экономических преступлений совершены против органов власти и интересов госслужбы. Речь идет о даче и получении взятки, а также посредничестве при даче и получении взятки. Почти 6% в статистике заняли налоговые преступления [40]. Общее количество экономических преступлений оказалось в 2021 г. максимальным с 2013 г. – 117,7 тыс. (+ 11,6% в годовом выражении). Доля экономических преступлений в общем количестве преступлений составила в прошлом году 6% [40]. Отметим, что существенное влияние на значительное количество экономических преступлений и причиненный ущерб оказывают проблемы, возникающие при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности, так как в составах экономических преступлений признаки общественно опасного деяния ставятся законодателем в формальную зависимость от метода совершения этого преступления, но, в то же время, в определенных диспозициях уголовно-правовых норм способ совершения преступления определён смутно и нуждается некоторых пояснений. К тому же, в отличие от прочих деяний, для уяснения признаков объективной стороны экономических преступлений в силу бланкетности диспозиций уголовно-правовых норм для установления определённого состава преступления в деянии лица, зачастую необходимо обращаться к иным нормативно-правовым актам, а именно к гражданскому, налоговому, таможенному законодательству, регулирующим конкретные интересующие общественные отношения, а значит привлекать экспертов. Цель исследования заключается в комплексном анализе особенностей расследования преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности, и практики применения теоретически и практически значимых положений о современном назначении и роли данного процессуального института в досудебном. Достижение цели исследования предопределило постановку следующих задач:  раскрыть понятие, общую характеристику и классификацию преступлений в сфере экономической деятельности;  рассмотреть историю развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности;  исследовать первоначальный этап расследования экономических преступлений;  исследовать последующий этап расследования экономических преступлений и иные следственные действия;  определить проблемы квалификации экономических преступлений при их отграничении от хищений чужого имущества;  определить проблемы квалификации преступлений, посягающих на отношения в сфере предпринимательства. Объект исследования – общественные отношения, возникающие на этапе расследования преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности. Предмет исследования – теоретические положения уголовно-процессуальной науки, правовые нормы отечественного законодательства, регламентирующие уголовно-процессуальную деятельность на стадии расследования уголовного дела о преступлениях в сфере экономической деятельности, материалы правоприменительной практики, эмпирические и статистические данные, ее отражающие, а также результаты исследований других ученых по данной проблеме. Методологическую основу исследования составляет диалектический метод познания объективной действительности, с помощью которого был исследован процессуальный порядок первоначального и последующих этапов расследования преступлений в сфере экономической деятельности с точки зрения его соответствия принципам уголовного процесса. При проведении исследования применялись и частно-научные методы, такие как формально-правовой, историко-правовой, сравнительно-правовой, метод юридико-технического анализа и некоторые другие. Теоретическую основу исследования составили научные труды ученых по исследуемой проблематике, а также работы ученых по общей теории и истории права, теории уголовного и уголовно-процессуального права. Нормативную основу исследования составили положения Конституции РФ, Уголовного кодекса РФ, Уголовно-процессуального кодекса РФ, Гражданского кодекса РФ (часть вторая), Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», иные нормативные правовые акты в сфере уголовного судопроизводства. Теоретическая значимость исследования заключается в сформулированных выводах автором по результатам исследования, которые могут служить базой для дальнейшего углубленного изучения данной проблематики. Практическая значимость исследования заключается в возможности использования выводов, содержащихся в работе, в учебном процессе при проведении спецкурсов и семинаров для студентов и специалистов в сфере уголовного права и уголовно-процессуального права. Структура работы и содержание определены стоящими перед автором целями и задачами. Работа представлена введением, тремя главами, заключением и списком использованной литературы

Проведенное исследование в рамках работы позволяет определить экономические преступления как закрепленные в УК РФ умышленные деяния, непосредственным объектом которых является законодательно регулируемый порядок осуществления экономической деятельности. Необходимо отметить, что законодательство об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности в России прошло достаточно сложный и длительный этап становления и развития. Под влиянием господствующего подхода к определению роли и места частной собственности в жизни общества, система преступлений в сфере экономической (хозяйственной) деятельности претерпевала определенные изменения в разные исторические периоды. В условиях развития рыночной экономики подходы к определению преступных форм экономической деятельности в основном совпадают. В настоящий период времени на подготовительном этапе, предшествующем расследованию преступления в экономической сфере, эффективность работы во многом зависит эффективность мероприятий, проведенных в рамках закона на первоначальном этапе расследования экономических преступлений, во многом зависит от грамотных и своевременных действий сотрудника органов внутренних дел. Например, насколько тщательно будет проведен анализ полученного сообщения о планируемом или совершенном экономическом преступлении и оперативно и вовремя будут совершены оперативно-розыскные мероприятия, следственные и процессуальные действия. Согласно данным существующей следственной практики сложности с расследованием преступных действий в сфере экономики возникают на этапе обнаружения признаков экономических преступлений, оставляемых следов о совершенных преступных действиях. Сотруднику внутренних дел необходимо использовать специальные знания для выявления всех обстоятельств совершенных действий, что существенно осложняет процесс, если сотрудник внутренних дел не обладает высоким уровнем понимания экономических процессов. Однако как показывает практика у сотрудников внутренних дел не возникает сложностей с процедурой определения круга лиц, которые планируют или совершили экономическое преступление, и периода совершения преступления. Существующие сложности расследования преступлений в сфере экономической деятельности обусловлены не только большим объемом проведения следственных и процессуальных действий, длительным сроком расследования, но и качеством расследования. Существенным фактором, оказывающим влияние на процесс расследования преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности, является классификации экономических (финансовых) преступлений разных составов. В частности, составы преступлений, которые могут быть квалифицированы как хищение чужого имущества можно считать смежными с экономическими преступлениями, квалификация и разграничение которых чаще всего имеют трудности. Необходимо заметить, что внесенные изменения в главу 22 УК РФ характеризуются бессистемностью (например, проект Федерального закона № 288967-4). Ряд уголовных понятия в законодательстве размыты и суть их неясна, в результате чего, на практике трудно найти грань отличающую, например, кражу от самоуправства или разбоя от вымогательства. Также множество проблем присутствует в процессе квалификаций преступлений, совершаемых лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. К примеру, когда необходимо разграничить отдельные экономические составы с преступлениями, против собственности, получения банковского кредита и хищения имущества, мошенничества в сфере предпринимательской деятельности и других смежных с ним составов. При рассмотрении уголовных дел в судах, возникает множество вопросов по таким направлениям, как незаконное предпринимательство, незаконное образование (создание) юридического лица, легализация денежных средств, при банкротстве, а также при уклонении от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей. Таким образом, анализ судебной и следственной практики по вопросам расследования экономических преступлений, в том числе в банковской сфере, позволил выявить существующие проблемы на этапе сбора и оценки доказательств, установления всех элементов предмета доказывания с помощью комплекса следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Главной причиной возникновения сложностей является несвоевременное предоставление информации и данных (в т.ч. документов) о признаках возникновения преступных действий в деятельности кредитной организации. Поэтому в рамках параграфа 2.1 предложено создание отдельной службы «экономической полиции», сотрудники которой будут не только производить расследования преступлений на высоком уровне, но и выявлять новые латентные преступления, что позволит улучшить экономическое состояние государства и соответственно качество жизни граждан. В параграфе 2.2 сформированы предложения по совершенствованию практики этапа расследования экономических преступлений, инициированного на основании сообщения Банка России и ГК «АСВ». Можно предположить, что практическая реализация предложенных мероприятий упростит работу следователей и позволит лучше понимать специфику экономических преступлений, а также методику проведения финансово-аналитических и кредитно-финансовых судебных экспертиз, в том числе с целью достижения максимального значения по возмещению причиненного ущерба. Непосредственно устранение уголовно-правовых проблем при расследовании экономических преступлений повысит не только эффективность работы следователей, но снизит уровень преступности в этом направлении.

Нормативно-правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Собрание законодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398. 2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022) / Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) / Собрание законодательства РФ. 1996 г. № 5. ст. 410. 4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 25.03.2022, с изм. от 19.04.2022) / Собрание законодательства РФ. 2001 г. № 52. (часть I). ст. 4921. 5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 16.04.2022, с изм. от 17.05.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 27.04.2022) / Собрание законодательства РФ. 2002 г. № 1 (часть I) ст. 1. 6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 01.04.2022) «О банках и банковской деятельности» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 7. Федеральный закон от 30.12.2006 № 283-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 8. Проект Федерального закона № 288967-4 «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» (окончательная ред., принятая ГД ФС РФ 06.12.2006) / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 9. Проект Федерального закона № 89802-8 «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 18.03.2022) / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». Специальная литература 10. Алегин А.П. Использование гласных источников информации в борьбе с преступностью в сфере экономики // Информационная безопасность регионов. – 2008. – № 1(2). – С. 92-93. 11. Александрова В.В. Преступления в сфере экономики: проблемы соотношения и разграничения с гражданскими правонарушениями: дис. ... канд. юр. наук: 12.00.08. Москва, 2018. – 161 с. 12. Батютина Т. Ю. Роль норм гражданского права в процессе квалификации преступлений в сфере экономической деятельности: автореферат дис.... кандидата юридических наук: 12.00.08. Краснодар, 2019. – 28 с. 13. Бахров М. С. Актуальные проблемы расследования экономических преступлений // Синергия Наук. – 2019. – № 32. – С. 879-883. 14. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности / Н. А. Лопашенко. – Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1997. – 179 с. 15. Гаухман Л. Д. Преступления в сфере экономической деятельности / Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов. – Москва: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998. – 296 с. 16. Егорова Т. И. Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности // Право: ретроспектива и перспектива. – 2020. – № 4(4). – С. 61-64. 17. Захаров В.В. История государства и права России: учебник: в 2 т. / под общ. ред. В.М. Сырых. М.: Норма: ИНФРА­М, 2014. – 448 с. 18. Курс уголовного права: Особенная часть. Т. 4 / Под ред. Борзенкова Г. Н., Комиссарова В. С. М.: ИКД «Зерцало-М», 2002. – 662 с. 19. Меркулов М. А. Особенности первоначального этапа расследования преступлений в сфере экономической деятельности / М. А. Меркулов, А. Эсаулов // Актуальные проблемы предварительного расследования: Сборник материалов всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 17 октября 2019 года. – Нижний Новгород: Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2020. – С. 523-527. 20. Организация и методика расследования отдельных видов экономических преступлений: Учебно-методическое пособие для слушателей курсов повышения квалификации, курсантов и студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / А. Ф. Волынский, В. А. Прорвич, И. С. Акимова [и др.]. – Москва: ООО «Издательство «Спутник+», 2016. – 624 с. 21. Полисюк Г.Б., Чистопашина С.С. Мошенничество при банкротстве: выявление, административная и уголовная ответственность // Угрозы и Безопасность. – 2012. – № 24 (165). – С. 42-45. 22. Расторопова О. В., Нечаев А. Д. Преступления экономической направленности: понятие, признаки, система // Пробелы в российском законодательстве. – 2017. – № 2. – С. 121–124. 23. Савченко М. М. О правовом значении классификации преступлений в сфере экономической деятельности // Вестник экономической безопасности. – 2021. – № 6. – С. 157-161. 24. Толмачева Р.П. Экономическая история: учебник для бакалавров / М.: Издательско­торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. – 320 с. 25. Трайнин А.Н. Избранные труды / сост. Н. Ф. Кузнецова. СПб.: «Юридический центр Пресс», 2004. – 898 с. 26. Трунцевский Ю. В., Чесноков А. А. Некоторые проблемы использования источников информации о злоупотреблениях в процедурах банкротства // Алтайский юридический вестник. – 2015. – № 2 (10). – С. 111–114. 27. Тюнин В.И. Экономические преступления в системе дореволюционного уголовного права (эволюция научных представлений) // Государство и право. – 2000. – № 11. – С. 73–80. 28. Уголовное право России. Общая часть / Под ред. А. И. Рарога. – 3-е изд., с изм. и доп. – М.: Эксмо, 2009. – 496 с. 29. Чиненов Е. В. Особенности первоначального этапа расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта / Е. В. Чиненов, В. И. Щукин, А. В. Чиненов // Криминалистика - наука без границ: традиции и новации: Материалы ежегодной всероссийской научно-практической конференции, Санкт-Петербург, 02 ноября 2018 года / Составитель О.С. Лейнова. – Санкт-Петербург: Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2019. – С. 270-274. 30. Шестак К. В. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности в Российской Федерации // Вестник магистратуры. – 2019. – № 9-1. – С. 128-129. 31. Южин А. А. Мошенничество и его виды в российском уголовном праве: дис.... кандидата юридических наук: 12.00.08. М., 2016. – 212 с. Материалы судебной практики 32. Постановление Конституционного Суда РФ от 22.07.2020 № 38-П «По делу о проверке конституционности части третьей статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина М.А. Литвинова» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 33. Постановление Конституционного Суда РФ от 04.03.2021 № 5-П «По делу о проверке конституционности части первой статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина В.В. Калугарова» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 34. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2002 № 29 (ред. от 29.06.2021) «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 35. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17.12.2015 № 56 «О судебной практике по делам о вымогательстве (статья 163 Уголовного кодекса Российской Федерации)» / Интернет-версия СПС «КонсультантПлюс». 36. Приговор Тушинского районного суда г. Москвы по делу № 01-0263/2019 в отношении П. по ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации / Государственная автоматизированная система Российской Федерации «Правосудие». Электронные ресурсы 37. Анализ практики расследования уголовных дел, возбужденных по заявлениям Центрального банка Российской Федерации и государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»: аналитический обзор с предложениями (2020 г.)» // https://sudsovet.ru/materials/. 38. Выступление Министра внутренних дел Российской Федерации генерала полиции Российской Федерации Владимира Колокольцева на расширенном заседании коллегии Министерства внутренних дел Российской Федерации // https://xn—b1aew.xn— p1ai/document/19639152 – Официальный сайт МВД России. 39. Информационно-аналитические материалы о взаимодействии экспертно-криминалистических подразделений с органами предварительного следствия в системе МВД России при назначении и производстве экономических экспертиз в отношении деятельности коммерческих банков (2019 г.) // https://sudsovet.ru/materials/. 40. МВД: ущерб от экономических преступлений достиг в 2021 году 642 млрд рублей // https://www.vesti.ru/finance/article/2670213. 41. Методика назначения и производства финансово-аналитических экспертиз в отношении деятельности коммерческих банков // https://sudsovet.ru/materials/metodika-naznacheniya-i-proizvodstva-finansovo-analiticheskih-ekspertiz-v-otnoshenii-deyatelnosti-kommercheskih-bankov/. 42. Методика экспертного исследования финансового состояния коммерческого банка и операций, повлекших его ухудшение (2019 г.) // https://sudsovet.ru/materials/. 43. Методические рекомендации «Особенности квалификации и расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций (2017 г.)» // https://sudsovet.ru/materials/. 44. Обзор о состоянии научного обеспечения деятельности органов внутренних дел Российской Федерации в 2018 году // https://media.mvd.ru/files/embed/1559463. 45. Практика расследования преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере: аналитический обзор. // https://sudsovet.ru/materials/. 46. Практика расследования преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере: аналитический обзор. // https://cbr.ru/Collection/Collection/File/32087/FINCERT_report_20191010.PDF. 47. Рекомендации по взаимодействию подразделений МВД России с Банком России и ГК «Агентство по страхованию вкладов» при выявлении, документировании и расследовании преднамеренных банкротств коммерческих банков и сопряженных с ними экономических преступлений // https://sudsovet.ru/materials/.