Эффективная политика по управлению коммерческим банком через применение методологии финансового анализа позволяет кредитному учреждению поддерживать финансовую устойчивость (способность адаптации к меняющимся условиям рыночной конкуренции), платежеспособность. Создание новой экономической среды в банковском секторе России (советская система – переходная система – рыночная среда) актуализирует любые исследования в области методов работы с вкладами населения и организаций.
В текущих условиях главными инструментами управления операциями в банке становятся рыночные механизмы:
- эффективная финансовая диагностика;
- исследование факторов формирования финансовых результатов работы кредитного учреждения;
- использование годовой отчетности банка для оценки и разработки управленческих решений;
- повышение статуса финансового анализа при принятии стратегических решений ведения бизнеса.
Коммерческий Банк можно рассматривать как двойственное учреждение, которое в рамках хозяйственной деятельности ставит целями:
- дешевле привлечь денежные средства вкладчиков;
- дороже предоставить финансовые ресурсы потребителям.
Политика управления активными операциями является основой всей деятельности кредитной организации, она определяет ее объективные параметры и особенности. Политика управления активными операциями разрабатывается коммерческими банками в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками привлеченных средств клиентов и собственного капитала.
В настоящее время процесс оптимизации управления активами нуждается в увеличении уровня рентабельности деятельности коммерческих банков. Банки создают и используют способы оптимизации политики управления активами и проводят ее таким образом, чтобы достигнуть поставленную цель, разработать планы, которые определяют дальнейшее состояние вложений банка в целом, защиту от возможных кредитных рисков и осуществление контроля за использованием кредитов, финансовых вложений.
Реферат по строительству на заказ не будет содержать "воды". Рефераты, которые пишут наши авторы, получают высокие оценки! Обращайтесь в Work5!
.
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что процесс реализации и формирования политики управления активными операциями банка основан на серьезном ее влиянии на устойчивое функционирование и результаты банковской деятельности. Если практика управления вложениями банка несовершенна или вообще отсутствует, это приводит к банкротству и серьезным потерям. Если же политика эффективна, тогда качество активов повышается, увеличивается их доходность и банк закрывает отчетные года с хорошим финансовым результатом.
Оценивая степень разработанности темы выпускной квалификационной работы, необходимо отметить, что теоретические и практические аспекты активных операций банка достаточно основательно освещены в работах многих отечественных и зарубежных ученых.
Значительный вклад в разработку исследуемого вопроса внесли такие ученые, как Руднева А. О.[20], Ткач Н. Д., Ткач О.М., Косорукова И.В., Братанов А. А.[15] и некоторые другие авторы. Научные труды перечисленных авторов представляют солидную теоретико-методологическую базу для настоящего исследования.
Также использовались электронные ресурсы: Федеральная служба государственной статистики, официальный сайт ПАО «Сбербанк»[24], официальный сайт Банка России[25].
Целью выпускной квалификационной работы является анализ активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») и проблемы её формирования.
В связи с поставленной целью определен следующий круг задач:
- раскрыть основы осуществления кредитных операций в коммерческом банке, их цели и функции;
- определить факторы, влияющие на формирование политики управления активами коммерческого банка;
- отразить нормативно-правовое регулирование активных операций в РФ, внутренние правила и регламенты кредитной организации процесса размещении финансовых ресурсов;
- провести анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»;
- проанализировать активные операции коммерческого банка ПАО «Сбербанк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию активных операций ПАО «Сбербанк».
Объект исследования – ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования являются активные операции ПАО «Сбербанк».
Период исследования – 2019-21 гг.
Методологическая основа работы представлена базовыми положениями диалектического метода познания, позволяющими отразить взаимосвязь теории и практики. В работе применяются общенаучные методы исследования:
- анализ,
- логический анализ,
- обобщение,
- систематизация,
- сравнительный методы.
Также используются специально-юридические методы познания правовой действительности: историко-правовой, сравнительно-правовой, метод анализа правовых актов, технико-юридический и другие.
В качестве нормативной базы использованы:
- Конституция РФ[1],
- ФЗ «О банках и банковской деятельности»[2],
- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[3].
Научная и практическая значимость исследования. Отдельные положения и выводы, сформулированные и обоснованные в работе, могут найти применение в дальнейших научных разработках вопросов активных операций кредитных организаций.
Полученные результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе в качестве вспомогательного материала по курсу «Активные операции коммерческого банка», а также на практике в коммерческих банках.
Главная гипотеза работы – только комплексный анализ деятельности коммерческого банка может выявить проблемы в управлении активными операциями.
На примере ПАО «Сбербанк» был проведен обобщенный анализ
- динамики и структуры активов;
- кредитного портфеля;
- финансовых результатов;
- достаточности собственных средств.
Только на основе исследования всех указанных элементов. Была выявлена проблема – падение эффективности активных операций. На основании чего и даны рекомендации по снижению операционных расходов по работе с безнадежными ссудами.
Структура выпускной квалификационной работы определена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех разделов, включающих в себя восемь подразделов, заключения, списка использованной литературы.
Первая глава предполагает исследование теоретических моментов анализа активных операций кредитных организаций в современном рыночном экономическом пространстве России. Для чего финансовый анализ рассматривается как:
- экономический инструмент, имеющий свои методы и приемы;
- предмет нормотворческой деятельности государства с целью создания четкой законодательной инфраструктуры;
- предмет конкурентной борьбы между кредитными учреждениями для получения прибыли.
Для более глубокого анализа финансовых результатов по активным операциям банка во второй главе проводится исследование деятельности ПАО «Сбербанк», на примере которого:
- выделяется значение исследования финансовых результатов коммерческого банка;
- рассматриваются инструменты проведения финансового анализа;
- описываются правила по исследованию факторов формирования чистой прибыли.
В третьей главе также приводятся рекомендации, которые направлены на повышение размера рентабельности работы банка. Использование активных операций для снижения рисков деятельности коммерческого банка с целью улучшить значения финансовых показателей.
60 страниц
81% уникальность
2022 год
42 просмотров
