Доходы коммерческого банка: динамика, структура, направления их увели-чения

В настоящее время банковский сектор является одним из наиболее ди-намично развивающихся секторов экономики, характеризуемый высокой концентрацией капитала, широким внедрением инновационных технологий и услуг, высоким уровнем конкурентной борьбы. В 2020 году банковский сектор демонстрировал высокие показатели прибыльности. Прирост прибыли в сентябре 2020 года составил около 200 млрд.руб., доходность на капитал превысила 22% в годовом выражении .

---

Если ищете срочно курсовые на заказ в Сургуте ? Сервис Work5 поможет.

---

На 1 октября 2020 года общая прибыль банков РФ составила 1,152 трлн.руб. При этом, быстрыми темпами растет дифференциация между крупнейшими банками (ТОП–30) и остальными. В крупнейших банках показатели маржи-нальности, динамики роста активов и привлечения вкладов выше, чем у остальных конкурентов. Наблюдавшийся по итогам 8 месяцев 2020 года рост корпоративного и розничного кредитования сконцентрирован именно в бан-ках ТОП30, при том, что у всех остальных банков наблюдается отрицатель-ная динамика этих показателей. В 11 крупнейших банках (консолидировано – с дочерними банками) сконцентрировано свыше 70% банковских активов, а на долю ТОП50 банков – 93% от активов. Вследствие высокой дифференциации банковского сектора, практиче-ски вся прибыль пришлась на десятку крупнейших банков. Так, 50% прибы-ли, полученной в банковском секторе получено Сбербанком РФ (559 млрд.руб.), а совокупно на банки ТОП10 приходится 83,2% всей прибыли банковского сектора . При этом банковский сектор РФ действует в условиях негативной опе-рационной среды, характеризуемой снижением ВВП РФ (в 2020 году по разным оценкам от 4% до 5,5%), падением реальных доходов населения, со-хранением низких цен на нефть и санкционным давлением. Ожидается, что отрицательные факторы в деятельности банковского бизнеса в РФ в бли-жайшие 1–1,5 года сохранятся. В частности, ожидается дальнейшее ухудше-ние операционной среды, снижение качества активов, достаточности капита-ла и снижения прибыльности банковской деятельности. В существующих условиях чрезвычайное значение приобретает устой-чивость банковской системы в целом, высокую цену приобретают стратеги-ческие и системные риски каждого отдельного банка. Источником покрытия рисков банковской деятельности служат генери-руемые банком доходы. Таким образом, актуальность данной темы состоит в том, что на со-временном этапе развития российского банкинга, проблема обеспечения ста-бильного прироста доходов, как источника прибыльности деятельности и финансовой устойчивости коммерческих банков, приобретает ключевое зна-чение. Объектом исследования в настоящей курсовой работе являются доходы коммерческого банка. Предметом исследования в курсовой работе выступают источники, структура и динамика развития доходов коммерческого банка. Целью работы является изучение состава и экономической природы со-ставляющих элементов доходов коммерческого банка, а также современных тенденций в их формировании. В соответствии с поставленными целями в работе поставлены и решены следующие задачи: – рассмотреть понятие дохода коммерческого банка и особенности его формирования; – изучить основные подходы к анализу доходов российских коммерче-ских банков; – выявить тенденции формирования доходов в российских коммерче-ских банках; – проанализировать доходы коммерческого банка (на примере КБ «Возрождение» (ПАО)); – рассмотреть направления совершенствования формирования доходов коммерческого банка. Методы исследования: анализ доходов, дедукция, индукция, наблюде-ние. Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных экономистов: Белоглазовой Г.Н., Лаврушина О.И., Ан-дросова Л.Д. и Батракова, Л.Г. Настоящая работа опирается также на современную законодательную базу: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Фе-дерации (Банке России)», а также нормативные акты Банка России. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы формирования доходов коммерческого банка. Во второй главе рассматриваются практические вопросы формирова-ния доходов коммерческого банка на примере КБ «Возрождение» (ПАО). В заключении обобщены основные результаты работы, сделаны выво-ды о значимости оптимизации доходов коммерческого банка, имеющей це-лью рост прибыльности и устойчивости банковского бизнеса. Структура работы: введение, две главы, заключение, список литерату-ры.  

Коммерческий банк – это экономический субъект с особым статусом и особой ролью в экономике. Вопреки неблагоприятным внешнеэкономиче-ским условиям, банковский сектор динамично развивается и количественно и качественно, повышается его надежность и устойчивость. Основополагаю-щим фактором такого развития является генерируемая самими банками при-быль. Рост прибыльности банковского бизнеса возможен при успешном ре-шении менеджментом банка задач по оптимизации доходной части, оптими-зации и повышения производительности расходов и оптимальном использо-вании полученной прибыли. Деятельность по оптимизации доходов должна приводить к росту доли доходов от высокоэффективных, стабильных, прогнозируемых источников, не сопряженных с высокими уровнями принимаемых рисков. В соответствии с целями, в данной работе изучены теоретические ас-пекты формирования доходов коммерческих банков, практические вопросы рассмотрены на примере Банк "Возрождение" (ПАО). Проведенный анализ позволяет сделать ряд выводов: 1. Источником доходов коммерческого банка являются все виды про-водимых банковских операций. 2. Доходы являются источником покрытия возникающих рисков и ба-зой формирования прибыли, являющейся основной целью деятельности банка. Прибыль обеспечивает рост собственных средств, создание фондов, финансирование капитальных вложений и техническое развитие банка 3. Основная цель кредитной организации как бизнес–структуры – по-лучение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе при сохране-нии устойчивости бизнеса. Это обеспечивается ростом объемов и оптимиза-цией структуры получаемых доходов, эффективной работой с возникающи-ми рисками и повышением эффективности расходов. 4. Предписанный Банком России порядок классификации доходов ком-мерческих банков построен на основе формы отчетности ф.0409102 «Отчет о финансовых результатах». В ней используется принцип соотнесения групп доходов, классифицированных в зависимости от их источников, и соответ-ствующих им групп расходов (процентных, от операций с ценными бумага-ми, с иностранной валютой, драгметаллами и т. д.). Данная форма позволяет отслеживать источники формирования доходов и расходов, этапы формиро-вания прибыли и ее окончательную величину. 5. Банковский бизнес связан с получением потенциально высокого уровня доходов но, вместе с тем, обусловливает и наличие высоких уровней рисков. Задача менеджмента состоит в определении такого сочетания уров-ней доходности и принимаемых рисков, которое возместило бы расходы, обеспечило необходимый уровень рентабельности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка соответствовали бы законодательно установ-ленным нормативам. В свете имеющихся тенденций развития банковской системы, значи-тельно возросла роль задач по оптимизации доходов и расходов и повыше-нию прибыльности коммерческих банков. От эффективности решения этих проблем напрямую зависит повышение устойчивости и конкурентоспособно-сти отечественного банковского бизнеса. Решение важнейших задач, стоящих перед банковским бизнесом, таких, как увеличение стоимости собственного капитала, создание резервов, финан-сирование капитальных вложений, техническое развитие, других жизненно важных условий функционирования и развития, требует постоянного прито-ка денежных средств, источников которых является доход. Таким образом, получение доходов, как основы формирования прибыли, является условием достижения одной из основных целей функционирования коммерческих бан-ков.

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Айрис–Пресс, 2019. 2. Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2, 3, 4. – М.: Эксмо, 2019. – 512 с. 3. О банках и банковской деятельности Федеральный закон от 03.02.1996г.№ 17–13 с изменениями от 30.06.2003// Консультант плюс [Электронный ресурс] 4. ПБУ 9/99, утверждено Приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н (с изменениями и дополнениями, внесенными Приказами Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н, 30 марта 2001 г. N 27н) // Консультант плюс [Электронный ресурс] 5. О перечне, формах и порядке составления и представления форм от-четности кредитных организаций в Центральный банк Российской Фе-дерации Указание Банка России № 4927–У от 08.10.2018 // Консуль-тант плюс [Электронный ресурс] 6. Анализ деятельности банков: Учебное пособие./ Под ред. Козловой И.К. – Мн.: Высшая школа, 2018. – 240 с. 7. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. – М.: Логос, 2018. – 152 с. 8. Андросова Л.Д. Финансы, денежное обращение, кредит : учеб. посо-бие./ Л.Д. Андросова, Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2017. — 479 с. 9. Банковское дело: Учебное пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 450 с. 10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче-ского банка: Учебник для вузов./ Л.Г. Батракова – М.: Логос, 2018. – 344с. 11. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов./ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кро-ливецкая – М.: Юрайт, 2018. – 422 с. 12. Кореневская А.А. Финансовые ресурсы коммерческого банка/ А.А. Кореневская, О. А. Гешко// Мировая наука. – 2019. – № 1 (22). – С. 388–391. 13. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: учебник / коллектив ав-торов; под ред. д–ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4–е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2017. – 560 с. 14. Шеремет А. Д., Козельцева Е. А. Финансовый анализ: Учебно–методическое пособие. — М.: Экономический факультет МГУ имени М.В. Ломоносова, 2020. — 200 с. 15. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов./ Масленченков Ю.С. –М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2018. – 399 с. 16. Сорокина И. «Основы банковской аналитики. Урок 9» [Элек-тронный ресурс] // Банкир.Ру. – 2012. Режим доступа: www.bankir.ru (дата обращения – 10.12.2021) 17. Сорокина И. «Некоторые вопросы анализа финансовых резуль-татов банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Банкир.Ру. – 2012. Режим доступа: www.bankir.ru (дата обращения – 10.12.2021)