Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества представляет собой процесс вовлечения в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, и придания этим денежным средствам или имуществу мнимого статуса легитимности. Уголовный кодекс РФ в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» содержит статьи 174 и 174-1, предусматривающие уголовную ответственность за подобного рода преступления.
Несмотря на позитивные тенденции развития законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, так до сих пор и не приняты нормы закона об усилении уголовной ответственности за предоставление недостоверной финансовой отчетности кредитно-финансовых организаций, на что обратил внимание Президент РФ В.В. Путин, когда посетил Федеральную службу по финансовому мониторингу, где провел совещание по вопросам противодействия незаконным финансовым операциям в банковской сфере. Президент намерен ужесточить уголовную ответственность банкиров за незаконные финансовые операции. Совершенствовать придется и Федеральный закон N 134-ФЗ, который расширил полномочия надзорных органов и одновременно усилил их ответственность. Однако этого недостаточно, считает Путин. «По данным правоохранительных органов, в отечественной кредитно-финансовой сфере было совершено 42,5 тыс. преступлений, из них почти 16 тыс. - в крупном и особо крупном размере. Ущерб только от выявленных преступлений составил свыше 20 млрд. руб.».
Объектом данного преступления отмывания это общественные отношения, которые регулируют установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности.
Предметом легализации (отмывания) представляются деньги в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, которое было получено с помощью переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления.
Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем состоит из общественно опасного деяния в виде действий, путем совершения «финансовых операций и других сделок». Под финансовыми операциями понимаются любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.); к сделкам могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей. Состав преступления – формальный, момент окончания будет различаться в каждом конкретном случае, в зависимости от того, какой путь был избран для совершения преступления (финансовая операция, сделка, видимость заключения сделки).
Субъективная сторона легализации (отмывания) характеризуется следующими обязательными признаками: виной в виде прямого умысла, когда лицо осознает, что финансовые операции и другие сделки совершаются с имуществом, приобретенным другими лицами преступным путем; заведомостью – когда виновному достоверно известно, что денежные средства или иное имущество, с которыми совершаются финансовые операции, приобретены другими лицами преступным путем; а также целью – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, то есть виновный стремится создать «владельцу» денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют считать их полученными правомерным путем.
Субъектом легализации (отмывания) признается вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, стремящееся придать законный статус имуществу, которое было приобретено другими лицами преступным путем. При этом в квалифицированном составе легализации предусмотрено специальный субъект, например, такой как государственный служащий, должностное лицо, управленец и т.п., т.е лицо, которое в рамках своей профессиональной деятельности может осуществлять преступный умысел.
Судебная практика за последние 5 лет по легализации преступных доходов показала, что непосредственным объектом легализации (отмывания) являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Предметом легализации (отмывания) являются наличные денежные средства (рублевые купюры различного достоинства). Объективная сторона легализации (отмывания) состоит из действий путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами, причем в основном преступление совершается посредством финансовых операций – около 75% (наличные расчеты, перевод и размен денежных средств, обмен валюты и т.д.), путем сделок – около 25 % (например, договор купли-продажи автомобиля, сотового телефона, пластиковых окон, оплата по договору аренды и т.д.). Субъективная сторона состоит из умышленных действий, направленных на легализацию (отмывание), при этом все виновные лица преследовали главную цель – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению тем наличным денежным средствам, которые были получены преступным путем другими лицами. Субъектами преступления являются физические вменяемые лица, старше 16 лет.
40 страниц
69% уникальность
2022 год
31 просмотров
