Функции собственного капитала банка и методы его оценки

Развитие современной экономики в качестве базы развития делает акцент на использовании финансовых ресурсов для повышения интенсификации бизнеса. Финансовые ресурсы обладают высокой ликвидностью, что выделяет их среди всех факторов бизнеса. Высокая текучесть и востребованность денежной массы привели к созданию целой системы специальных институтов - Центрального банка; - Коммерческого банка. Данные структуры помогают оказывать влияние на развитие экономики страны. Так в условиях кризисных явлениях в системе финансов России первые изменения происходят через издание новых инструкций Банка России.

---

У Work5 вы можете заказать написание дипломных работ на заказ в Екатеринбурге и посвятить время тому, что нраивтся вам.

---

Тяжелые экономические условия бизнеса в нашей стране (из-за действия санкций со стороны мирового сообщества, пандемии коронавируса, проведения специальных операций в соседних странах) требуют своевременных исследований для поддержки принятия правильных регулирующих решений и адекватного рационального реагирования на текущие вызовы в банковской сфере. Данная работа ставит целью исследование такого важного элемента работы коммерческого банка, как собственный капитал. Предмет исследования – собственный капитал. Объект – текущая деятельность ПАО «Банк ВТБ». Для достижения заданной цели исследования поставим задачи - Дать определение коммерческому банку, провести их классификацию; - Раскрыть сущность собственного капитала, описать его роль в работе коммерческого банка; - Указать классификацию собственного капитала; - Раскрыть методы оценки достаточности и качества капитала коммерческого банка; - Дать краткую характеристику ПАО «Банк ВТБ»; - Провести оценку собственного капитала ПАО «Банк ВТБ». Теоретической базой исследования стали труды и публикации Сенникова А.Е., Гречкина Л.С., Гайдуренко Ю. Д.., Божечкова А. K., Киюцевская Т. П., Синельников-Мурылев П. А. Методологической базой стали разработанные современной экономической наукой методы и приемы научного исследования: - общенаучные методы - историко-логический метод; метод научных абстракций; - анализ и синтез; и частные – статистический метод; наблюдений и сбора фактов. Эмпирической базой исследования стали учебники по экономическим дисциплинам, монографии по проблеме исследования, публикации в периодических экономических изданиях, Интернет-ресурс. Для выявления тенденций и изменений в развитии банковской системы России использовалась статистическая обработка данных, публикуемых Банком России, Федеральной службой статистики. Данная работа состоит из двух глав. Первая глава является теоретической. Она содержит определение собственный капитал, вводит методы оценки его достаточности и качества с позиции указаний Банка России. Вторая глава является практической. В ней проводится анализ деятельности коммерческого банка ПАО «Банк ВТБ», акцент седлан ан методах анализа качества и достаточности капитала.  

Банковская система страны необходима для реализации единой денежно-кредитной политики. На текущем этапе развития экономики в России банковская система состоит из двух уровней - Центрального банка Российской Федерации (Банка России); - коммерческих банков. Центральный банк является главным эмиссионным центром, который выпускает в обращение денежную массу. Именно он осуществляет контроль над банковской деятельностью путем выдачи лицензий. При этом центральные банки, выросли из независимых коммерческих кредитных учреждений. На начальных этапах капитализма их просто не существовало. В экономике выделяют три типа организации центральных банков по участию в капитале - государственные (полностью контролируется органами власти); - акционерные (образуются взносами частных банков); - смешанные (как правило, степень участия государства более 50%) . Конечным звеном, работающим с потребителем, в банковской системе России являются коммерческие банки. Именно они отвечают за реализацию важнейших функций экономики при работе с финансами. Коммерческие банки создают стимулы для аккумуляции свободного капитала граждан, государства, предпринимателей путем открытия депозитов или срочных вкладов на основе платности. Коммерческие банки несут основные риски по мониторингу потенциальных заемщиков. Делают анализ отчетности потребителей, изучают налоговые декларации. Для реализации данной функции коммерческие банки располагают штатом финансовых экспертов, маркетинговых специалистов, квалифицированных юристов. Не вся собранная коммерческими банками денежная масса трансформируется в конченый ссудный капитал. Проводится большая работа по восстановлению его срочности для предоставления заемщикам нужных по сроку кредитов. Таким образом, коммерческий банк с одной стороны нацелен на прибыль, но ограничен в рисках с помощью сильных банковских лимитов, вводимых банков России. Для работы коммерческого банка необходимы собственные ресурсы, которые образуются через основной и дополнительный капиталы. Для оценки собственного капитала используются следующие характеристики - Достаточность капитала; - Качество капитала. Исследование работы ПАО «Банк ВТБ» показывает отсутствие проблем в текущей деятельности. С позиции собственного капитала на основе обобщающего коэффициента по рекомендациям Банка России кредитное учреждение не имеет проблем с собственным капиталом. Так через внедрение методики оценки качества и достаточности собственного капитала «Банк ВТБ» получена обобщающая оценка в 2 балла или «удовлетворительно».

1. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 25.02.2022) «Об акционерных обществах» // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/ (дата обращения: 18.03.2022). 2. Федерального закона от 18 июля 2009 года № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков» // URL: https://base.garant.ru/12168372/ (дата обращения: 18.03.2022). 3. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») // URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70224376/ (дата обращения: 18.03.2022). 4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70186876/ (дата обращения: 18.03.2022). 5. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // URL: https://base.garant.ru/57746485/ (дата обращения: 18.03.2022). 6. «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/3959042/ (дата обращения: 18.03.2022) 7. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. № 766-У (последняя редакция) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8681/ (дата обращения: 18.03.2022); 8. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/100429/ (дата обращения: 18.03.2022) 9. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» Инструкция Центрального Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И (последняя редакция) URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70112146/ (дата обращения: 18.03.2022) 10. «О прекращении участия федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций» Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. № 454-р (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/12126414/ (дата обращения: 18.03.2022) 11. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/12123862/ (дата обращения: 18.03.2022) 12. «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. № 1184 (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/12133556/ (дата обращения: 18.03.2022) 13. «О страховании вкладов в физических лиц в Банках Российской Федерации» Федеральный Закон от 23.12.2003 года (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/12133717/ (дата обращения: 18.03.2022) 14. «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» Инструкция ЦБР от 24 августа 1998 г. № 76-И (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/12112896/ (дата обращения: 18.03.2022) 15. «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. № 194 (последняя редакция) URL: https://fas.gov.ru/documents/576579 (дата обращения: 18.03.2022) 16. «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция) URL: https:// base.garant.ru/10105800/ (дата обращения: 18.03.2022) 17. «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 (последняя редакция) https://base.garant.ru/3974461/ (дата обращения: 18.03.2022) 18. «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» Федеральный Закон от 3 мая 2006 года № 60-ФЗ (последняя редакция) URL: https://base.garant.ru/73220007/ (дата обращения: 18.03.2022) 19. Землячев С.В. Функции собственного капитала банка // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №10-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/funktsii-sobstvennogo-kapitala-banka (дата обращения: 18.03.2022). 20. Иванович М.Н. Банковские услуги для юридических лиц: оценка качества и перспективы развития (на примере ПАО «Сбербанк») // Достижения науки и образования. 2020. №12 (66). - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-uslugi-dlya-yuridicheskih-lits-otsenka-kachestva-i-perspektivy-razvitiya-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 18.03.2022). 21. Косорукова И.В., Братанов А. А. Сравнительный анализ методик стресс-тестирования собственного капитала кредитных организаций // Имущественные отношения в РФ. 2020. №7 (226). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-metodik-stress-testirovaniya-sobstvennogo-kapitala-kreditnyh-organizatsiy (дата обращения: 18.03.2022). 22. Руднева А. О. Банковская система России: новая реальность после пандемии // Финансовые рынки и банки. 2021. №5. - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-novaya-realnost-posle-pandemii (дата обращения: 18.03.2022) 23. Статистика: учебник для бакалавров / Н.А. Садовникова. – М.: Из-во Юрайт, 2019. 408 с. 24. Ткач Н. Д., Ткач О.М. Сущность электронных бизнес-систем, этапы развития интернет-банкинга, инновации ПАО «Сбербанк России» // Вестник НИБ. 2020. №39. - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-elektronnyh-biznes-sistem-etapy-razvitiya-internet-bankinga-innovatsii-pao-sberbank-rossii (дата обращения: 18.03.2022). 25. Филипьев А.С., Суханов Е.В. Практические результаты применения инфляционного таргетирования в качестве режима денежно-кредитной политики центральных банков // Форум молодёжной науки. 2021. №2. - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/statisticheskiy-analiz-bankovskoy-sistemy-rossii (дата обращения: 18.03.2022). 26. Халилова Ш. Р. банковская система России в современной экономике // Интерактивная наука. 2019. №1 (35). - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-v-sovremennoy-ekonomike (дата обращения: 18.03.2022). 27. Храмова А. В. Стратегическое развитие евразийского экономического союза в эпоху коронакризиса // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2019. №6. с. 125-133 28. Цурова Л.А. Формирование собственного капитала коммерческого банка с позиций современной экономической мысли // Инновации и инвестиции. 2020. №12. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-sobstvennogo-kapitala-kommercheskogo-banka-s-pozitsiy-sovremennoy-ekonomicheskoy-mysli (дата обращения: 18.03.2022). 29. Юлов Д.В. Договор о Евразийском экономическом союзе как система гарантий прав иностранных инвесторов // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2019. №6. С. 82-93 30. Официальный сайт ПАО «Банк ВТБ» // URL: https://www.vtb.ru/about/bank/ (дата обращения: 18.03.2022). 31. Официальный сайт Банка России // URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f802/?regnum=1000&dt=201912 (дата обращения: 18.03.2022).