Резервная система коммерческих банков, проблемы ее развития на современном этапе ( на примере банка...)

Актуальность темы. Большинство современных российских банков уделяют значительное внимание проблеме управления рисками. Коммерче-ские банки подвергаются различным видам рисков, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность. Для коммерческого банка характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска банк должен отводить важную роль формированию резервов. Формирование резервной системы является базисным приоритетом любой институциональной единицы. Именно резервная система обеспечивает стабильную, устойчивую работу любого предприятия нивелируя риски про-изводимых им операций и формируя «подушку безопасности» от воздей-ствия внешних факторов и угроз. Перманентное изменение состояния эконо-мики, стихийность динамики экономических процессов, неустойчивость национальных валют, трансграничность и взаимообусловленность финансо-вых потоков обуславливают особое внимание, уделяемое вопросам сохране-ния стабильности экономического развития в любой сфере, и в первую оче-редь в банковском секторе. В настоящее время неразумно отрицать важность банковской системы для экономики любого государства. При этом следует отметить, что основной причиной экономических мировых кризисов является неустойчивая работа банковской системы, плохое ее финансовое состояние, поэтому роль устойчивости банковской системы в кризисных ситуациях огромна.

---

Нам под силу даже аспирантский реферат в Екатеринбурге . Закажите на Work5.

---

Существует множество инструментов, с помощью которых ком-мерческие банки могут управлять потенциальными рисками, максимально возможно минимизируя их уровень. Одним из таких инструментов является создание и обеспечение функционирования резервной системы банка, кото-рая должна предусматривать различные виды рисков. Резервы коммерче-ских банков – это средства, которые призваны обеспечить, в случае необхо-димости, покрытие убытков банковского учреждения и выплаты по вкладам, покрыть потери по вложениям в прочие активы и финансовые инструменты. Природу и значение резервов необходимо тесно увязывать с пониманием кредитного риска, как возможности получения экономических потерь, обу-словленных отклонениями в движении ссужаемой стоимости от заемщика к кредитору; сущность резервов проявляется в выполняемых ими функциях; при формировании резервов коммерческим банкам необходимо руковод-ствоваться следующими принципами: соразмерность, своевременность, объ-ективность, комплексный анализ информации, законопослушание. Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть особенно-сти функционирования резервной системы коммерческих банков, определить проблемы ее развития на современном этапе. В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:  охарактеризовать нормативно-правовое регулирование резервной си-стемы коммерческих банков;  рассмотреть банковские операции кредитования физических лиц  провести описание продуктовой линейки кредитования физических лиц;  провести анализ финансовой деятельности АО «Почта Банк»;  проанализировать продуктовую линейку АО «Почта Банк»;  охарактеризовать технологию продаж кредитов физических лиц;  провести анализ рынка услуг кредитования физических лиц в банке;  описать технологию осуществления кредитования физических лиц в АО «Почта Банк»;  выявить проблемы и пути развития системы резервной системы в АО «Почта Банк». Поставленные задачи обусловили структуру выпускной квалификаци-онной работы. Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключе-ния, списка использованной литературы и трех приложений. Во введении обоснована актуальность темы исследований, сформули-ровать цель и задачи, определены предмет и объект исследования. В первой главе рассматриваются теоретические основы резервной системы коммерче-ских банков. Во второй главе проведён анализ финансовой деятельности АО «Почта Банк», и его продуктовой линейки. В третьей главе проведен анализ рынка услуг кредитования физических лиц в Российской Федерации, выявле-ны проблемы и пути развития системы резервной системы коммерческих банков. В заключении обобщается изученный материал, формулируются ос-новные выводы, сделанные в ходе написания дипломной работы. Предмет выпускной квалификационной работы – резервная система коммерческих банков. Объектом данной работы является АО «Почта Банк». При подготовке выпускной квалификационной работы использова-лись такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюде-ние, обобщение и систематизация изученного материала. Разработанность проблемы в теоретических и практических исследо-ваниях представлена в фундаментальных трудах российских ученых в обла-сти кредитования физических лиц, а также исследования ученых-практиков в этой области, которые нашли свое отражение в научных статьях, публикаци-ях в экономической литературе и периодических изданиях. Список литера-туры насчитывает 45 наименований. Теоретическая значимость работы состоит в том, что концептуальные выводы и положения, выдвинутые автором обоснованные в работе, допол-няют и расширяют исследования содержания и роли резервной системы в коммерческом банке. Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты создают научно-методическую основу для развития практики кредитования физических лиц, формирования и управления резервной си-стемы в коммерческом банке. При подготовке выпускной квалификационной работы использова-лись: научная и учебно-методическая литература, материалы периодических изданий, источники сети Интернет, такие как: В.Л. Киреев, Р.Г. Ольхова, Р. М. Абдурагимова, Ю. К. Зубакина, Н. Ю. Лебедева, М.М. Селезнева, М.В. Трофименко, Е. В. Чимирис, И.И. Бадртдинова, З.Г. Дуйсекова и др.

По результатам выполнения выпускной квалификационной работы можно сделать определённые выводы. Формирование резервной системы является базисным приоритетом любой институциональной единицы. Именно резервная система обеспечивает стабильную, устойчивую работу любого предприятия нивелируя риски производимых им операций и формируя «подушку безопасности» от воздействия внешних факторов и угроз. Перманентное изменение состояния экономики, стихийность динамики экономических процессов, неустойчивость национальных валют, трансграничность и взаимообусловленность финансовых потоков обуславливают особое внимание, уделяемое вопросам сохранения стабильности экономического развития в любой сфере, и в первую очередь в банковском секторе. Банковское кредитование физических лиц, является одним из видов банковского кредитования и способствует повышению благосостояния населения. В современных условиях его роль значительно возрастает. В каждом банке отдельным положением, правилами или регламентом утверждаются стандартные условия программ предоставления кредитов физическим лицам, которые содержат общие требования, виды кредитов, цели, сроки, режимы кредитования, фиксированную процентную ставку, плавающую процентную ставку, виды возможного обеспечения, возможные и разрешённые действующим законом платежи, возможность страхования и иные условия. Особенность современной системы банковского кредитования физических лиц заключается в ее зависимости не только от собственных и привлечённых средств банка, но и от специальных нормативов, устанавливаемых центральным банком. Банки и иные кредитные организации осуществляют деятельность по кредитованию физических лиц, соблюдая все закреплённые в законодательстве основополагающие нормы, определяющие не только порядок выдачи кредита и его погашения, но и порядок оформления необходимой документации. Помимо этого, все банки и кредитные организации используют самостоятельно разработанное и утверждённое Положение о кредитовании. В работе проведён анализ финансовой деятельности АО «Почта Банк». «Почта Банк» – универсальный розничный банк, созданный при участии Почты России и Банка ВТБ. Банк развивает региональную сеть на базе отделений Почты России. «Почта Банк» занимает второе место по размеру розничной сети на российском банковском рынке. В рассматриваемом периоде результаты деятельности ПАО «Почта Банк» обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям финансового бизнеса и заметное укрепление позиций на рынке Банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных Советом Директоров банка. Основной рост активов банка связан с развитием основного направления деятельности ПАО «Почта Банк», к которому относится розничное кредитование. В течение рассматриваемого периода АО «Почта Банк» в целом имел высокий уровень ликвидности. Кроме того, экономические нормативы были в пределах нормы и не превышали допустимых значений. В заключение можно отметить, что значения ликвидности и их средний уровень свидетельствует о положительных тенденциях банка. В первом случае это говорит о способности банка обслуживать платежи и быть платежеспособным. Во втором случае свидетельствует о том, что банк эффективно распоряжается свободными ресурсами. Таким образом, в результате проведения анализа технико-экономической характеристики АО «Почта Банк» за 2018-2020 гг. выявлено, что коммерческий банк ведет эффективную финансово-хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост чистой прибыли. Банк имеет оптимальный уровень ликвидности. Соответственно ПАО «Почта Банк» имеет устойчивое положение на рынке, а также грамотно и эффективно управляет собственной ликвидностью. После проведённого анализа капитала и кредитного портфеля банка можно однозначно сказать, что Почта Банк развивается динамично, и для сохранения и увеличения темпов роста необходим постоянный анализ как внешней среды, экономической ситуации в стране, положения конкурентов, так и внутренних показателей банковской деятельности. Банки обязаны формировать резервы под определённую ссуду или группу ссуд со схожими характеристиками риска. С одной стороны, данная мера упрощает банку операции оценки риска по кредитам, но с другой стороны, конкретизирует показатели риска кредитного портфеля и формирует «не приносящий прибыль резерв» по покрытию риска. Таким образом, использование резервных требований уместно не постоянно, а только в следующих случаях: когда, во-первых, есть объективная необходимость сократить количество денег в обращении (остановить либо сделать его рост контролируемым), чтобы не допустить «перегрева» экономики, и когда, во-вторых, наиболее подходящим для этого средством будет признано ограничение кредитных возможностей коммерческих банков путем изымания у них определенной части привлеченных ими средств (или увеличения такой части). Очевидно, что коммерческому банку в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение целого комплекса достаточно масштабных мероприятий, начиная от полного и своевременного обновления информационных расчетных баз данных и заканчивая развитием системы рефинансирования банковских активов. Однако результатом применения данных рекомендаций будет ощутимое улучшение показателей, характеризующих состояние ссудной задолженности и достаточный и адекватный объема резервов, а также финансовое состояние банка в целом.

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021). 2. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кре-дите (займе)" (ред. от 03.04.2020). 3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2020) "О бан-ках и банковской деятельности". 4. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (ред. от 03.04.2020) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 5. Положение Банка России от 01.12.2015 N 507-П (ред. от 30.08.2019) "Об обязательных резервах кредитных организаций". 6. Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П (ред. от 22.04.2020) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". 7. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре-зервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П). 8. Положение Банка России от 04.07.2018 г. № 646-П «О методике опре-деления собственных средств (капитала) кредитных организаций (Ба-зель III). 9. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред. от 04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». 10. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс [Текст]: Учебное по-собие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c. 11. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие [Текст] / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c. 12. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник [Текст] / Е.Б. Ста-родубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c. 13. Абдурагимова, Р. М. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам [Текст] / Р.М. Абдурагимова // Актуальные вопросы современной экономики. – 2017. – № 4. – С. 42-45. 14. Ахундова, В.Р. Кредитование физических лиц [Текст] / В.Р. Ахун-дова // Проблемы современной науки и образования. – 2017. - № 19(101). – С. 56 – 59. 15. Багаутдинова, И.В., Палаткин, Ю.С., Токарева, ГФ. Основные тен-денции в сфере кредитования физических лиц в России [Текст] / И.В.Багаутдинова, Ю.С.Палаткин // Российское предпринимательство. - 2017. - Том 18. - № 5. - С. 849-858. 16. Болотова, В. Д. Формирование эффективной системы управления банковскими рисками в сфере розничного кредитования [Текст] / В.Д. Болотова // Актуальные направления научных исследований: перспек-тивы развития: материалы Междунар. науч.–практ. конф. (Чебоксары, 23 апр. 2017 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2017. - С. 351–354. 17. Борисов, Р. А. Основные направления совершенствования системы управления финансовыми рисками ПАО «Почта Банк» [Текст] / Р. А. Борисов, Л. Н. Никитина, Л. Л. Азимова // Наука и бизнес: пути разви-тия. – 2019. – № 12(102). – С. 71-76. 18. Боровченко, А.О., Уксуменко, А.А. Рынок кредитования физических лиц в России: современное состояние и проблемы [Текст] / А.О.Боровченко, А.А.Уксуменко // Международный журнал приклад-ных и фундаментальных исследований. – 2017. – № 6 (часть 5) – С. 920-924. 19. Гончарова, Е. В., Гаркавенко, Ю. В. Механизмы совершенствования процесса кредитования физических лиц российским коммерческим банком [Текст] / Е.В. Гончарова, Ю. В. Гаркавенко // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2018. – № 3. – С. 123–131. 20. Зубакина, Ю. К. Анализ операций по потребительскому кредитованию физических лиц (на примере ПАО «Почта Банк») [Текст] / Ю.К. Зубакина // Молодой ученый. — 2019. — № 21 (259). — С. 198-202. 21. Ксензова, Е.Ю. Методы управления кредитным риском [Текст] / Е.Ю. Ксензова // Экономика и социум. - 2017. - № 9(40). - С 195 - 198. 22. Куйшибаева, А. К. Статистический анализ объёма кредитования физических лиц в России [Текст] / А.К.Куйшибаева // Проблемы и пер-спективы экономики и управления: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2017 г.). - СПб.: Своё издательство, 2017. - С. 59-62. 23. Курманбаева, М. А. Тенденции кредитования физических лиц в Российской Федерации [Текст] / М. А. Курманбаева // Актуальные проблемы гуманитарных и социально-экономических наук: сборник научных трудов Института инновационных технологий и государ-ственного управления ФГБОУ ВО «МИРЭА - Российский технологиче-ский университет». – Москва: ООО "Издательство "Спутник+", 2019. – С. 74-79. 24. Куликов Н.И., Левшина М.А. Понятие, сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам [Текст] / Н.И.Куликов, М.А. Левшина // Гуманитарные, социально-экономические и обще-ственные науки. – 2018. - № 10. – С. 173 – 176. 25. Лебедева, Н. Ю. Учетное управление резервной системой ком-мерческого банка [Текст] / Н. Ю. Лебедева // Terra Economicus. – 2018. – Т. 11. – № 3-3. – С. 46-49. 26. Мамедова, А.Ф. Кредитные риски: мероприятия по их снижению в деятельности коммерческих банков [Текст] / А.Ф. Мамедова // Со-временное состояние и перспективы развития научной мысли. - 2017. - № 23(02). - С. 143 – 146. 27. Марьина, А. В. Анализ современного состояния и перспектив развития рынка потребительского кредитования в Российской Федера-ции [Текст] / А. В. Марьина, А. Б. Нуйкин // Журнал У. Экономика. Управление. Финансы. – 2020. – № 3(21). – С. 18-25. 28. Митрофанов Д. Е. Формы и виды кредитования физических лиц [Текст] / Д.Е. Митрофанов // Молодой учёный. - 2018. - №14. - С. 388-390. 29. Морозов, В.Ю. Методы управления кредитным риском коммер-ческих банков [Текст] / В.Ю. Морозов, Ю.В. Мурашова // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Том 11. № 2(72). - С. 87 – 98. 30. Никонец, О. Е. Кредитный риск коммерческого банка: возможно-сти управления [Текст] / О.Е. Никонец, М.П. Родный // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2017. - Т. 15. - С. 2731–2735. 31. Петрова, Н.А. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка [Текст] / Н.А. Петрова // Новая наука: проблемы и перспективы. - 2018. - № 2-2(61). - С. 97 – 99. 32. Потапова, Л.В. Кредитование физических лиц: теория и практика [Текст] / Л.В.Потапова // Символ науки. – 2018. - № 5. – С. 136 – 140. 33. Рылина, М. Д. Анализ кредитного риска организаций банковско-го сектора на современном этапе [Текст] / М.Д. Рылина, В.В. Мандрон // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 6. - С. 222–227. 34. Савалей, В.В. Проблемы регулирования кредитного риска на ос-нове Базельских рекомендаций [Текст] / В.В. Савалей, И.Д. Коновалова // Азимут научных исследований: экономика и управление. - 2019. - Том 8. № 2(27). - С. 175 – 178. 35. Селезнева, М.М. Резервирование в коммерческих банках: систем-ный подход [Текст] / М.М. Селезнева // Инновации и инвестиции. – 2020. - № 2. – С. 217 – 221. 36. Травкина, Е.В. Современное проявление кредитного риска в рос-сийской банковской сфере [Текст] / Е.В. Травкина // Вестник Саратов-ского государственного социально-экономического университета. - 2018. - № 3(72). - С. 138 – 142. 37. Трофименко, М.В. Методы совершенствования системы кредито-вания физических лиц [Текст] / М.В.Трофименко // Экономика и биз-нес: теория и практика. – 2018. – №6. – С. 72-75. 38. Толмачева, И. В. Современные проблемы управления кредитны-ми рисками [Текст] / И.В. Толмачева // Актуальные вопросы экономи-ки и управления: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2018 г.). - М.: Буки-Веди, 2018. - С. 72-74. 39. Умаров, М.Р. Проблемы управления кредитными рисками в ком-мерческом банке [Текст] / М.Р. Умаров // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Том 14. - № 1-2(7). - С. 389 – 391. 40. Чимирис, Е. В. Оценка финансовой устойчивости ПАО "Почта Банк" [Текст] / Е. В. Чимирис // Актуальные проблемы современной когнитивной науки: сборник статей Международной научно-практической конференции, Саратов, 10 февраля 2018 года. – Саратов: Общество с ограниченной ответственностью "Аэтерна", 2018. – С. 118-123. 41. Бадртдинова И.И. Проблемы и пути оптимизации резервной си-стемы коммерческих банков [Электронный ресурс] // Материалы IX Международной студенческой научной конференции «Студенческий научный форум» URL: https://scienceforum.ru/2017/article/2017030812 (дата обращения: 24.05.2021). 42. Волотов Н.И. Оптимизация процесса выдачи кредита физическим лицам // Гуманитарные научные исследования. 2017. № 5 [Электрон-ный ресурс]. URL: http://human.snauka.ru/2017/05/23872 (дата обра-щения: 24.05.2021). 43. Дуйсекова З.Г., Кувшинова Д.Н. Проблемы банковского креди-тования физических лиц на современном этапе в РФ [Электронный ре-сурс] // Материалы VII Международной студенческой научной конфе-ренции «Студенческий научный форум» URL: https://scienceforum.ru/2015/article/2015011920 (дата обращения: 28.05.2021). 44. Обзор рынка потребительского кредитования по итогам 2020 го-да: скрытая угроза. «Эксперт РА» [Электронный ресурс]. - URL: https://raexpert.ru/researches/banks/potrebcred2020 (дата обращения 24.05.2021). 45. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 24.05.2021). 46. Официальный сайт АО «Почта Банк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/ (дата обращения: 24.05.2021). 47. Сайты банков - Банки.ру. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.banki.ru/ (дата обращения: 24.05.2021). 48. Федеральная служба государственной статистики. - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL:/ http://www.gks.ru/ (дата обращения: 19.05.2021).