Что такое финансы
Существование финансов обеспечивается деньгами, так как они привязаны к материальному носителю. Понятия «финансы» и «деньги» не тождественны, хотя взаимосвязь между ними есть. Финансы имеют больше широкое значение и другие функции.
Деньги являются всеобщим эквивалентом и нужны для измерения затрат труда производителя. Они нужны как мера стоимости, средство обращения, средство платежа и образования сбережений.
Финансы являются системой экономических отношений, используемой для распределения и использования фондов денежных средств. Для этого необходимо распределение ВВП, национального дохода и части национальных богатств. По итогу этого процесса решаются экономические, социальные и политические задачи. Еще они нужны, чтобы контролировать использование денежных средств. Главная задача этих отношений — создавать денежные доходы и фонды, для закрытия денежных потребностей государств, организаций и контроля финансовых ресурсов.
Виды финансов
Финансы можно классифицировать на несколько видов в зависимости от различных критериев. Вот некоторые основные виды финансов.
Государственные финансы
Состоят из бюджетов федерации, ее субъектов, внебюджетных фондов. Это все экономические отношения в стране, образование и распределение денежных фондов, с помощью которых государство содержит свои органы и выполняет свои функции.
К государственным финансам можно отнести понятия:
- государственного кредита;
- налоговой системы;
- неналоговых поступлений;
- бюджетной системы.
Управляют государственными финансами специальные органы, это:
- Президент;
- Федеральное собрание;
- Правительство;
- Центробанк;
- Министерство финансов.
Местные финансы
Местные или муниципальные финансы формируются в муниципальных образованиях. У каждого из них свой бюджет, для принятия которого граждане избирают представителей власти.
Источники их образования:
- местные налоги;
- отчисления из некоторых региональных налогов;
- перечисления из других бюджетов;
- некоторая прибыль от муниципальных предприятий;
- штрафы;
- и другие законные доходы.
Децентрализованные финансы
К децентрализованным финансам относят займы, кредиты и трейдинг. Они не работают с централизованными организациями и являются по сути заменой банков, страховых компаний, рынков облигаций и денег в целом.
Эти услуги можно комбинировать с помощью портального менеджмента. Он контролирует денежный поток для максимизации доходов. Может быть активным и пассивным. В первом случае речь идет о команде, принимающей инвестиционные решения. Во втором — эталон доходности задается автоматически.
Вот несколько видом децентрализованных финансов:
- Стейблкоины, или криптовалюты. Нестабильны, за день курс может колебаться на 10% и больше. Чтобы уменьшить колебания, некоторые привязывают к стабильным активам, например, долларам.
- Кредиты и займы недоступны для тех, у кого нет банковских счетов. Имеют и другие ограничения, например, необходимость кредитной истории. Децентрализованный же кредит может получить каждый, по залог цифровых активов.
- Биржи также могут быть децентрализованными. На них криптовалютой можно обмениваться без посредничества самой биржи. Это еще и снижает риск наткнуться на неплатежеспособную биржу.
- Дериативы — это контракты, стоимость которых зависит от базовых активов (акция, товар, валюта, индекс, облигация, процентная ставка).
Централизованные финансы
Централизованные финансы представлены банками. Это финансовые гиганты, занимающиеся платежами, депозитами, кредитными линиями. Общая рыночная капитализация банков огромна. Они подчиняются государственной политике.
Есть несколько плюсов сотрудничества с банками:
- Платежная и клиринговая система. То есть все переводы между физическими лицами или странами подчиняются общим правилам.
- Доступность. Связана с возможностью воспользоваться банковскими услугами.
- Централизация и прозрачность.
- Хранение денег в банках считается максимально безопасным. Они находятся под контролем государственных организаций и получают помощь в годы кризисов.
Органы управления финансами
Финансовая система страны включает в себя бюджеты разных уровней. Управление ею должно быть централизованным и учитывать, как интересы регионов, так и интересы страны в целом. Также требуется взаимодействие законодательных и исполнительных служб. Вместе они управляют финансами страны.
- Президент нужен для определения основных направлений финансовой политики.
- Парламент — для принятия законов и утверждения федерального бюджета и контроля его исполнения.
- Правительство — для разработки федерального бюджета и внебюджетных фондов.
- Министерство финансов — для разработки и реализации единой для государства финансовой политики.
- Федеральное казначейство — для исполнения федерального бюджета.
- Федеральная налоговая служба — для контроля и внесения налогов в бюджет.
- Федеральная таможенная служба — для контроля и внесения таможенных платежей.
- Центральный банк — для разработки и реализации денежно-кредитной политики государства.
- Счетная палата — для контроля расхода бюджета.
Признаки финансов
Определение: Финансовые отношения — это совокупность экономических отношений между государством, хозяйствующими субъектами, регионами и отдельными гражданами, касающаяся движения денежных средств.
Финансовые могут возникнуть между разными категориями участников производства.
- Хозяйствующие субъекты могут платить государству налоги и платежи в бюджет. Обратные денежные движения — финансирование неких задач из бюджета, субсидии.
- Государство и граждане взаимодействуют с помощью платежей и выплат (пенсий, стипендий, льгот).
- Отношения между предприятиями и вышестоящими организациями возникают при создании централизованных фондов, резервов, финансирования предприятия.
- Способы взаимодействия предприятий и внебюджетных фондов — это страховые взносы.
- Взаимодействие предприятия и банка может быть в виде кредитов, уплаты процентов, хранения денежных средств.
- Предприятия платят в органы страхования страховые взносы, а фонды возмещают финансовый ущерб.
- Предприятия платят работникам заработную плату из соответствующего фонда.
- Между предприятиями проходят оплаты, расчеты.
Не все денежные отношения являются финансовыми, к последним относятся только те, что задействуют фонды денежных средств.
Можно сказать, что к финансовым отношениям относят только те, что задействуют деньги, формируют соответствующие фонды на предприятиях или в бюджете государства. Плюс, они должны попадать под государственный регламент.
Функции финансов
- Распределительная. Финансы распределяют и перераспределяют мобилизованные денежные средства между производственной и непроизводственной сферами, разными отраслями, субъектами страны и группами людей. То есть национальный доход идет на оплату заработной платы и доходы предприятий материального производства, это первичные доходы. С них собираются налоги и прочие платежи. Которые потом идут на финансирование зарплат для работников нематериальной сферы, пенсии, стипендии и прочие выплаты, это вторичные доходы.
- Регулирующая. Это когда государство и хозяйствующие субъекты вмешиваются в производственный процесс. Предприятия создают фонды для работников, а государство меняет налоговые ставки, льготы, выдает кредиты.
- Воспроизводственная функция. Создает условия для расширения воспроизводства, то есть повторения в большем масштабе. Расширяться и расти могут производственные фонды, рабочая сила, ВВП, производственные отношения.
- Контрольная функция. То есть государство может контролировать количественные и качественные параметры накопления и использования ресурсов.
Как управляют финансами: основные этапы и ответственные
Если говорить о финансах предприятия, то управление ими включает следующие этапы:
- Разрабатывается финансовая политика. Она состоит из правил и требований к управлению финансами.
- Планируется финансовая деятельность предприятия. Нужна для прогнозов результатов бизнеса на следующие периоды, связывания стратегических и текущих планов.
- Собираются результаты прошлой деятельности предприятия.
- Собранные результаты анализируются, реальные результаты сопоставляются с плановыми, находятся отклонения.
- Платежеспособность в оперативном режиме поддерживается на приемлемом уровне в краткосрочном периоде.
- Расходы должны быть максимально эффективными и увеличивать рентабельность компании.
- Отслеживание погашения задолженностей перед компанией и погашения задолженностей самой компании.
- Рациональное использование оборотных и внеоборотных средств.
- Осуществление внутреннего финансового контроля для надзора за всеми процессами предприятия.
Чтобы эта система работала, на предприятии назначается ответственный в финансово-экономической службе и создается регламент работы.
Источники денежных фондов
Денежные фонды государства формируют из валового внутреннего продукта, доходов от внешнеэкономической деятельности, национальных богатств, ценных бумаг и налогов.
Государственные финансы:
- перераспределяют доходы страны между сферами экономики,
- обеспечивают контроль над деньгами,
- содержат государственные структуры,
- реализуют научные, социальные, образовательные и культурные проекты,
- балансируют бюджет разных уровней,
- помогают государству выполнять его функции.
Денежные фонды компаний состоят из следующих групп:
- Собственные средства: уставной, добавочный и резервный капитал, накопительный фонд, финансирование и другие поступления.
- Заемные средства, полученные от банков или других кредитных организаций.
- Привлеченные средства. Они могут быть представлены фондом потребления, расчетами по дивидендам, доходами будущих периодов, резервами предстоящих платежей.
- Оперативные денежные фонды, из которых оплачивают зарплату, платят дивиденды, делают выплаты в бюджет и гасят кредиты и займы.
- Фонды, образуемые за счет разных источников. Ими могут быть инвестиции, оборотные средства, валюта и т д.
