В соответствии с целью и задачами исследования в дипломной работе рассматривались следующие группы проблем.
Первая группа проблем. Рассматривая систему потребительского кредитования как совокупность взаимосвязанных элементов, автор выделил три блока, в совокупности обеспечивающих эффективное функционирование данного вида кредитования: фундаментальный, функциональный и регулирующий.
Под системой потребительского кредитования, на наш взгляд, следует понимать совокупность субъектов, объектов, принципов, форм и методов кредитования физических лиц, а также инструментов государственного регулирования данной сферы.
При раскрытии сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам: прежде всего, все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. На основе этого утверждения разграничены понятия-кредитования, физических лиц, а также личного, розничного и потребительского кредитования.
Анализ сущности потребительского кредитования предполагает также рассмотрение его структуры. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных отношений. Структура кредитных отношений включает в себя кредитора, заемщика и, собственно, сам кредит.
Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком движения стоимости на условии возвратности. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. В отечественной науке определение кредитования физических лиц не получило однозначной трактовки. Ученые-экономисты при обозначении данного вида кредитования используют различные субъектно-объектные параметры. Итак, проведенный анализ сущности кредитования физических лиц позволил автору сформулировать следующее определение: кредитование физических лиц - это процесс движения ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом на основе базовых принципов кредитования (срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность кредитов) в целях удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика.
Система потребительского кредитования через фундаментальный блок тесно взаимосвязана с финансами населения. Финансы населения представляют собой экономические отношения по поводу формирования и использования денежных доходов и сбережений населения. При недостаточности этих средств для удовлетворения потребительских или инвестиционных потребностей возникает необходимость кредита.
Вторая группа проблем связана с анализом современного состояния потребительского кредитования и с выявлением его основных тенденций на примере банка АКБ "Ижкомбанк" (ОАО).
Среди положительных моментов является то, что ведущие международные рейтинговые агентства присваивают АКБ "Ижкомбанк"(ОАО) одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. Рейтинг кредитоспособности по национальной шкале «А» со стабильным прогнозом.
Рейтинг «А» означает, что АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) относится к классу заемщиков с высоким уровнем кредитоспособности.
Активы за 2013 год выросли до 7 539 млн. рублей (+5,9%) за счет наращивания ликвидной позиции.
Источники собственных средств (средства акционеров) увеличились в отчетном периоде на 3,3% и на 1 января 2014 года составили 765 млн. руб. Прирост обусловлен преимущественно увеличением нераспределенной прибыли прошлых лет до 287 млн. рублей и ростом резервных фондов до 17 млн. рублей.
Также положительное влияние на объем собственных средств Банка оказало уменьшение отрицательной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, до 2,1 млн. рублей (-60,2%).
За 2013 год Банком было выдано 6 328 потребительских кредитов на общую сумму 713,1 млн. руб. Доля потребительских кредитов в кредитном портфеле увеличилась до 50%.
В 2013 году банком было выдано 611 ипотечных кредитов на общую сумму 598 млн. рублей. Среднестатистический возраст заемщика – 35 лет, а размер ипотечного займа – около 950 тыс. рублей. Доля ипотечных займов в портфеле розничных кредитов банка сократилась до 48%. Основной причиной снижения объемов выдачи кредитов стало ограничение рефинансирования, отсутствие программ по приобретению недвижимости в «новостройках».
АКБ "Ижкомбанк"(ОАО) оценил сумму резерва под обесценение кредитов клиентам в соответствии с положениями учетной политики.
В заключение можно сделать выводы о развитии деятельности банка, в том числе и по предоставлению услуг физическим лицам.
Банк делает серьезные инвестиции не только в повышение удобства своих услуг, но и в их безопасность для своих клиентов. В прошлом году был начат активный перевод карточного бизнеса на чиповую технологию. Переведены на чипы большинство премиальных и кобрендинговых карт. Так, на сегодняшний день, переведены на чиповую технологию, практически все пластиковые карты, которые выпускаются в рамках кобрендингового проекта с Аэрофлотом. Постепенно все карты АКБ "Ижкомбанк"(ОАО) будут именно такими, поскольку это безопаснее для клиентов.
Стратегической целью Банка является дальнейшее развитие в качестве универсальной кредитной организации, расширение Банком экономической активности в отношении физических лиц.
Основной проблемой, как видно из проведенного исследования, является несовершенная политика банка по анализу финансового состояния заемщика. Довольно часто не имея полной информации о физическом лице, банк рискует выдать ссуду или кредит неплатежеспособному лицу, и понести убытки от невозврата. Поэтому необходимо усовершенствовать методику расчета платежеспособности заемщика, чтобы прогнозировать возможности невозврата кредита до его выдачи.
Основываясь на проведенном анализе потребительского кредитования в деятельности банка, приведены методы управления кредитными рисками и направления по улучшению этого процесса. В целях улучшения эффективности управления кредитными рисками в банке используется система рейтингов. Это дает возможность перейти к модели экономического капитала с целью покрытия кредитных рисков.
Разработка модели расчета лимита кредитования при выдаче кредитов — процесс необходимый, и чем более ответственно банки будут подходить к данной проблеме, тем заметнее будет снижаться вероятность дефолта заемщиков из-за неверного — завышенного или заниженного — расчета лимита предоставления кредитных средств потенциальным и действующим заемщикам. Кроме того как было показано на примере предприятия, важным является точная оценка платежеспособности заемщика, с целью снижения риска не возврата кредитных средств. Приведенные методики расчетов только начинают использоваться с внедрением скоринговой системы анализа заемщиков.
Обоснованным и наименее затратным методом снижения кредитного риска является диверсификация. Диверсификацию кредитного портфеля банка можно определить как процесс модификации состава и структуры кредитного портфеля банка с помощью кредитов, отличающихся друг от друга основными параметрами и характеристиками.
На основании проведенной оценки эффективности применения такого метода, он является обоснованным. Политика банка АКБ "Ижкомбанк"(ОАО) по улучшению кредитования физических лиц может применяться в деятельности и других коммерческих банков, с целью улучшения эффективности управления кредитными рисками.
60 страниц
84% уникальность
2014 год
98 просмотров
