Принципы организации кредитной работы и учет кредитных операций в коммерческом банке

Неоспоримым является утверждение, что правильная организация процесса банковского кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости коммерческих банков (учитывая то определяющее место, которое занимают кредитные операции в портфеле банковских активов). В современных условиях с целью обеспечения организации эффективной кредитной деятельности коммерческие банки разрабатывают собственную внутреннюю кредитную политику и внедряют практические механизмы реализации. Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации собственного кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации процесса банковского кредитования в соответствии с общей рыночной стратегией деятельности банка и должна четко определять цели кредитования, соответствующее документально-методическое обеспечения и правила реализации. Кредитная политика разрабатывается с учетом стратегии и тактики банка в области управления активными операциями и определяет основные направления кредитной деятельности: - стандарты и критерии деятельности банковских работников, отвечающих за выдачу кредитов; - основные действия менеджеров, принимающих стратегические решения относительно кредитования; - принципы оценки и контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке.

---

Не понимаете, где диплом купить ? На помощь придёт Work5.

---

. Итак, в целом кредитная политика коммерческого банка очерчивает круг ключевых целей и задач банковской деятельности, определяет конкретные приемы, способы и методы ее реализации с целью максимизации дохода от кредитных операций и достижения приемлемого уровня рисков банковской деятельности в сфере кредитования. Но сама по себе кредитная политика, как бы качественно она не была разработана, еще не гарантирует обеспечения выполнения установленных параметров деятельности банка и запланированного уровня эффективности кредитных операций. Существенное значение имеет организация работы по подбору кадров и управления ими, а также оптимальная функциональное построение организационной структуры кредитного подразделения коммерческого банку. Целью дипломной работы является изучение принципов организации кредитной работы и учета кредитных операций в коммерческом банке. В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи: - изучение теоретических аспектов кредитования; - рассмотрение понятия и принципы кредитования; - изучение основ кредитной деятельности банка; - изучение процентной политики банка, как составляющей его кредитной политики; - изучение организации процесса кредитования; - рассмотрение методов выдачи кредита в коммерческом банке; - рассмотрение вопросов организации кредитования на примере коммерческого банка; - предложения по оптимизации кредитования . Предмет исследования - экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе выполнения кредитных операций в банке. Объект исследования – ОАО «Сбербанк России». Теоретической и методической основой дипломной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие основы кредитной деятельности коммерческого банка: Бахматов С.А., Белоглазова Г.Н., Климович В.П., Леонтьев В. Е., Казимагомедов А.А.. и др. В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков. Дипломная работа базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании методов группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

Кредит — форма экономических отношений, возникающая между кредитором и заемщиком по поводу финансовых средств, передаваемых во временное пользование. Неизменна роль кредита в обеспечении наличного и безналичного денежных оборотов. Поступление наличных денег в обращение и их изъятие осуществляются на кредитной основе, через банки. Выделяют два направления развития коммерческого кредитования: 1) ориентация на социально-экономические потребности общества; 2) унификация финансовых услуг. Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привле¬ченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанав¬ливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договор¬ная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в ко¬тором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитова¬ния предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и по¬гашения ссуд зачастую сглаживаются. В ходе работы проанализирован ОАО «Сбербанк России». Можно отметить, что основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет на 01.01.2012 г. - 86,09 %, на 01.01.2011 г. - 86,32%, темп роста которых составил 192,84 %); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты на 01.01.2012 г. - 12,49 %, на 01.01.2011 г. - 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %. Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля. Однако при этом следует отметить из значительные темпы роста. Так, овердрафты увеличились более чем в два раза (231,93 %), при этом увеличилась и их доля в общей структуре кредитного портфеля на 0,36 процентных пункта. Кредиты в инвестиционную деятельность увеличились практически в три раза (280,21 %), изменилась и их доля в структуре кредитного портфеля увеличившись на 0,2 процентных пункта. Таким образом, можно отметить, что кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель. Банк определяется достаточно рациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в промышленность (37,52 %), торгово-посредническую деятельность (20,61 %) и потребительские кредиты (30,3 %). Это обусловлено большим спросом на кредитные ресурсы именно в этих областях. Заинтересованность банка вкладывать именно в эти области обусловлена высокой оборачиваемостью этих займов. При этом в сравнении с предыдущим периодом диверсификация кредитных вложений несколько улучшилась. Увеличилась доля кредитных вложений в сельское хозяйство, промышленность, транспортную отрасль. Анализ показывает, что банк ведет правильную политику диверсификации портфеля, так как вкладывает привлеченные средства в различные отрасли хозяйствования, при этом, отдавая предпочтение тем отраслям, в которых невысокие зоны риска и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика позволит иметь достаточную стабильность финансового положения. ОАО «Сбербанку России» целесообразно внедрить CRM-систему и унифицированную систему обработки кредитных заявок и выдачи кредитов. CRM-система: - предоставит единое информационное пространство для специалистов, задействованных в процессе кредитования, что крайне важно; - обеспечит автоматизацию процесса взаимодействия с заемщиками (как потенциальными, так и реальными), например, отслеживание назначения даты и времени встреч; - способствует упрощению ведения справочника кредитных продуктов (их параметры, методология продаж), а также распределения клиентов между менеджерами; - позволит оценить потребность в предлагаемых продуктах на основе статистики и анализа спроса на определенные кредитные продукты потенциальных и реальных клиентов; - обеспечит автоматизацию управления процессом продаж; - позволит мотивировать персонал на основе плановых и фактических показателей продаж.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 утв.Федеральным законом от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть 2 утв.Федеральным законом от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ 2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 № 395-1. 3. Положение Центрального банка России «О порядке начисления процентов по операциям связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отображения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.1998 г. 4. Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. N 110-И. 5. Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах кредитной организации, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31.03.2004 № 112-И. 6. Бахматов С.А. Кредитная система и денежно-кредитное регулирование экономики: Учебное пособие/ С.А .Бахматов - СПб.: СПбГУЭФ, 2011.-128 с. 7. Бахматов С.А. Функции кредита и его основные формы в рыночной экономике / С.А. Бахматов - СПб.: СПбГУЭФ, 2011.-125 с. 8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки/ Г.Н. Белоглазова – М: Финансы, «Высшее образование», 2011. -392 с. 9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая - М.: Финансы и статистика, 2012. - 591 с. 10. Братко А. Г. Банковское право России/ А.Г. Братко.- М.: Юридическая литература, 2012. - 848 с. 11. Жарковская Е. П. Банковское дело/ Е. П. Жарковская, И. О. Аренде - М: ИКФ Омега-Л, 2012. - 399 с. 12. Жуков Е.Ф.Банковский менеджмент: учебник/ Е.Ф. Жуков - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 г.-451 с. 13. Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит/ В.П. Климович - М.: ИНФРА-М, 2011. – 231 с. 14. Морозов А.А. Кредитные правоотношения и денежное обращение в Российской Федерации/ А.А. Морозов -М.: ИВЭСЭП, 2012.- 59 с. 15. Ладыгин Д. Кредит на обустройство/ Д. Ладыгин //Деньги. 2012. - № 39. - с. 36-37. 16. Ладыгин Д. Терпеливый получает все// Д. Ладыгин //Деньги. 2012. - № 15.-е. 28-29. 17. Ладыгин Д. Это сладкое слово «ипотека»/ / Д. Ладыгин //Деньги. 2012. - № 28. - с. 24-25. 18. Лексис В. Кредит и банки/Пер. с нем. Михалевских Р., Михалевских Ф. -М.: Перспектива, 2012. – 79 с. 19. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки./ В. Е. Леонтьев, Н.П. Радковская - СПб: «ИВЭСЭП», 2012. - 384 с. 20. Масленников, В.В. Зарубежные банковские системы/ В.В. Масленников – Иваново: «Талка», 2010.-196 с. 21. Наумов А. Оптимизм с оговорками. Прогноз развития экономики и банковской системы до 2015 г. / А. Наумов // Банковское обозрение. 2012. - № 1. - С. 14-17. 22. Казимагомедов А.А. Услуги коммерческих банков населению. Учебное пособие/ А.А. Казимагомедов - СПб.: СПбУЭФ, 2010.- 351 с. 23. Казимагомедов А.А., Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт/ А.А. Казимагомедов - М.: Финансы и статистика, 2012 г. - 256 с. 24. Кокин А.С. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ А.С. Кокин, В.Н. Ясенев – М.:- ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.- 363 с. 25. Курченко Л.Ф. Бюджетная система Российской Федерации: субфедеральный и местный уровни: Учебное пособие/ Л.Ф. Курченко - М.: Дашков и К, 2012 г.- 193 с. 26. Кузьминский О. Фундаментальные инвестиции/ О. Кузьминский //Деньги. 2012. - № 39. -с. 88-89. 27. Кузьминский О. Жилье за проценты/О. Кузьминский //Деньги. 2012. - № 19.-е.с. 62-64. 28. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка/ Г.С. Панова - М.: ИКЦ «ДИС», 2011.- 233 с. 29. Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд./ В. Платонов, М. Хиггинс - М.: Консалтбанкир, 2012- 430 с. 30. Панов А. Непростой кредитный продукт/А. Панов //Эксперт. 2012. - № 34(389).,с.56. 31. Перспективный сегмент//Эксперт. 2012. - № 34(389), с.38. 32. Полфреман, Д. Основы банковского дела / Д.Полфреман, Д.Форд.– М.: Инфра-М, 2010.- 237 с. 33. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита: учебное пособие / В.П.Поляков, Л.А.Московкина – М.: ИНФРА-М, 2011. – 145 с. 34. Подъяблонская Л.М. Государственные и муниципальные финансы: учебник/ Л.М. Подъяблонская - М:- ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.-267 с. 35. Полищук А.И. Кредитная система: Опыт, новые явления, прогнозы и перспективы/ А.И. Полищук - М.: Финансы и статистика, 2012. - 216 с. 36. Попков, В.В. Банки на переходе / В.В.Попков. – М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 2012. – 125 с. 37. Ратник А. Спокойствие в долг/ А. Ратник //Карьера. 2012. - № 6(58). - с. 10-15. 38. Романова Н., Проскурина О. Принудительное самолечение/ Н. Романова, О.Проскурина //Профиль. -2012. № 48. - с. 62-68. 39. Романова Н., Проскурина О. История со стуком// Н. Романова, О.Проскурина //Профиль. 2012. -№48. - с. 78-79. 40. Рыцарева Е. Пропуск в виртуальный мир дешевеет/ Е. Рыцарева //Эксперт. 2012. -№33.-с. 20-22. 41. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предложение финансовых услуг/ П.С. Роуз - М.: Дело ЛТД, 2011 г.-768с. 42. Синки Дж. Ф. Управление финансами в к коммерческих банках/ Дж. Ф. Синки - М.: Catal laxy, 2012. – 562 с. 43. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит./ В.К. Сенчагов, А.И.Архипова - М.:- Проспект, 2012. – 297 с. 44. Сироткин С.А.Финансовый менеджмент на предприятии: учебник/ С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.- 396 с. 45. Суворов А.В., Сухорукова Г.М. Система прогнозных расчетов структуры расходов населения/ А.В. Суворов, Г.М. Сухорукова //Проблемы прогнозирования. 2012. -№6, с.56. 46. Тавасиева A.M. Банковское дело: управление и технологии/ A.M. Тавасиева - М.: Юнити-Дана, 2012.- 863 с. 47. Тавасиев А. Банковское кредитование: учебник. / А. Тавасиев Т.Мазурина – М.: Инфра-М, 2012.- 115 с. 48. Щебарова Н.Н. Международные валютно-финансовые отношения: учебное пособие/ Н.Н. Щебарова - М:- Флинта; МПСИ, 2012 г.- 216 с. 49. Щерба Д.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит/Д.Н. Щерба М:- ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.- 639 с. 50. Фабриус Е.К. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ Е.К. Фабриус - М:- ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г., 783 с. 51. Фетисов Г.Г. Монетарная политика и развитие денежно-кредитной системы России в условиях глобализации /Г.Г. Фетисов. – М.: Экономика,2006.- 315 с. 52. Чалдаева Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник /Л.А. Чалдаева. – М.: Юрайт, 2012.- 298 с. 53. Халилова М.Х. Организация системы управления рисками в коммерческом банке/ М.Х. Халилова, Н.И.Щепель - СПб.: ОЦЭиМ, 2011.- 563 с. 54. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: учебник / В.А.Щегорцов, В.А.Таран. – М.: Юнити-Дана, 2011.- 314 с. 55. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум / И.А. Янкина. – М.: КноРус, 2011.- 323 с.