Теоритическая сущность и значение расчетно-кассового обслуживания

Актуальность темы объясняется тем, что на сегодняшний день деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности финансово-кредитной организации, банка. Именно поэтому все сделки, которые связаны с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основное назначение расчетов - обслуживание денежного оборота (платежный оборот) . Все расчеты могут принимать наличную и безналичную форму. В современных условиях коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в сфере расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц.

---

Если ищете срочно курсовые на заказ в Томске ? Сервис Work5 поможет.

---

. В данной дипломной работе целью является рассмотрение банковских операций, расчетно-кассового обслуживания, которые регламентируются статьей 5 закона «О банках и банковской деятельности». Задачи, которые поставлены перед дипломной работой: - рассмотреть сущность, виды и функции кредитных организаций; - проанализировать тенденция развития основных операций коммерческих банков; - изучить теоретические основы организации платежной системы и денежного обращения; - рассмотреть функции банков по осуществлению расчетов; - уяснить содержание и особенности основных методов и инструментов безналичных расчетов; - проанализировать организацию расчетного обслуживания, структуру и динамику расчетов; – изучить теоретические аспекты расчетно-кассовых операций в кредитных организациях; – рассмотреть сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций; – рассмотреть организацию расчетно-кассовой работы в банке; – изучить методы оценки расчетно-кассовых операций в кредитных организациях; – проанализировать и дать оценку расчетно-кассовых операций в Среднерусском Банке Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593; – рассмотреть организационную характеристику Среднерусского Банка Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593; – проанализировать тенденции показателей эффективности расчетно-кассовых операций в Среднерусском Банке Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593; – дать рекомендации по повышению экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций. - определить наиболее вероятные способы ускорения безналичных расчетов. - изучить новшества банковского сектора и бухгалтерского учета. Во время написания данной дипломной работы использовались законодательные и нормативные акты РФ, также материалы сайта Банка России и учебная литература. В первой главе рассматриваются методологические и теоретические аспекты расчётно-кассовых операций, раскрывается сущность, формы и принципы расчётно-кассовых операций, выделяются их особенности. Во второй главе проводится расчёт показателей, которые характеризуют эффективность расчётно-кассовых операций и анализируется их тенденция. Предмет - расчетно-кассовые операции в кредитной организации. Объект - Вышневолоцкого ОСБ № 2593. В процессе написания дипломной работы были применены различные методы: анализ теоретических источников, системный и структурный анализ, анализ документов. Одной из важных задач экономической реформы в РФ - создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры . В настоящее время, в условиях развитых финансовых и товарных рынков, структура банковской системы сильно усложняется. Появились новые виды финансово-кредитных учреждений, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

В дипломной работе был проведен анализ и оценка рассчетно-кассовых операций в Среднерусском Банке Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593. Среднерусский Банк Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 является филиалом Сбербанка России, не являющийся юридическим лицом. Его создали на основе приказа Сбербанка России и по решению общего собрания акционеров. Данный филиал осуществляет, может осуществлять банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, которую выдал ЦБ РФ. В 2011 году банк повысил объемы активов и прибыли, а также улучшил показатели рентабельности (доходности) практически по всем составляющим по сравнению с 2010 годом. В течение 2010 года филиал продолжал повышать собственную ресурсную базу с помощью прихода новых клиентов и увеличения ассортимента депозитных ресурсов. Однако в общей сумме банковских ресурсов на долю собственных средств приходится на начало 2009 года – 62,4 %; на 2010 год – 64,8 %, и на 2011 г. – 68,1 %, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2011 года увеличились по сравнению с 2010 годом на 2,4%, а привлеченные сократились на 2,8 %. Среднесписочная численность работников кредитной организации выросла с 204 работников в 2008 году до 2010 человек в 2011 году. Фонд заработной платы также повысился, в 2008 году он составил 28082233,7 руб., в 2009 году – 30872859,2 руб., а в 2011 году – до 33663479,4 руб. это на 2790620,2 руб. больше чем в 2010 году. Среднерусский Банк Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 совершает кредитно-расчетные операции в рублях и иностранной валюте: привлечение и размещение денежных вкладов, депозитов, и кредитов по соглашению с заемщиком; осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов, а также кассовое их обслуживание; открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов; выдача поручительств, гарантий и других обязательств за 3-их лиц, которые предусматривают исполнение в денежном выражении; привлечение и размещение средств и др. Число клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2011 г. в Среднерусского Банка Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах данного филиала составил 98114,3 тыс. рублей, кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. рублей. По состоянию на 1 ноября 2011 года в филиале открыто 53 бюджетных счета. В настоящий момент среди клиентов Среднерусского Банка Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 имеются представители таких групп как: малый бизнес, средний бизнес, крупный бизнес. Основную часть клиентов составили представители малого бизнеса. Количество крупных клиентов в 2011 г. составило 3, объем остатков средств за день, в среднем, на счетах составил 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов равен 17319856 тыс. рублям. Средний бизнес представляется организациями разных секторов экономики. Обороты в сумме за 2011 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. рублей, годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей. В Среднерусском Банке Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 документооборотом основном может быть осуществлен двумя путями: через расчетно-кассовый центр Банка России или поступает прямо на корр. счет другого банка. Также в дипломной работе рассматриваются предложенные направления по совершенствованию расчетно-кассовых операций в Среднерусском Банке Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593. Внедрение электронного документооборота дает возможность сильно сократить период прохождения платежей, благодаря использованию современных средств связи, специального шифровального программного обеспечения, и, в зависимости от направлений, отправляется дальше. В настоящее время расчетно-кассовое обслуживание организаций Среднерусским Банком Сбербанка России Вышневолоцкого ОСБ № 2593 находится на том уровне, где находятся многие коммерческие банки города.

1. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. – 2004. – №4. – с. 15–17. 2. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В.Ануреев. - М.: Финансы и Статистика.; 2004.- 288 с. 3. Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2002. 294 с. 4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, 2007. – 423 с. 5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2005. - 491 с. 6. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х томах / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова и др.,М.: ЮНИТИ, 2005. 527 с. 7. Банковские информационные системы / Под ред. В.В. Дика, М.: изд. Маркет ДС,2006.- 816 с. 8. Банковские операции. Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001 9. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / Под ред. А.М. Тавасиева, - М.: Финансы и статистика, 2005. -416 с. 10. Банковское дело: Учебник / ВЗФЭИ, Под ред. Е.Ф.Жуков, Н.Д. Эриашвили - М.: Единство, 2006. - 575 с. 11. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 2002. – 511 с. 12. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2004. – 415 с. 13. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 564 с. 14. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005. 320 с. 15. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп. – М.: Финансы и статисика, 2004. – 592 с. 16. Банковское законодательство: Учебник / ВЗФЭИ, Под. Ред. Е.Ф. Жукова - М.: Вузовский учебник, 2006. - 270 с. 17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2006. – 387 с. 18. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. – 2005. – №12. – с. 17–21. 19. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. – 2005. – №1. – с. 15–19. 20. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. – М.: Финстатинформ, 2004. – 412 с. 21. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело, 2006, № 8, с.26-31. 22. Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки, 2006, № 3, с.29-30. 23. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учеб. пособие.М.: Инфра-М, 2002. 24. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. – М.: Дело, 2005. 493 с. 25. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2006. –147 с. 26. Бухгалтерские проводки в коммерческом банке: Справочно-методическое пособие. / Под общей ред. Е.В.Емельянова. - М.: СПАРК, 2006. 27. Валютный портфель. / Под ред. Е.П.Власова. М.: Соминтек, 2006. 459 с. 28. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. – М.: ЮНИТИ, 2005. 569 с. 29. Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские технологии. – 2003. – №12. – с. 12–17. 30. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ) с изменениями от 23 июля 2008 г. 31. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2004. 283 с. 32. Горина С.А. Учет в банке: Проверка правильности отражения банковских операций. - М.: ПРИОР, 2005. 33. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. – 2004. – №1. – с. 23–25. 34. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. проф. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 35. ДоланЭ.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: ОРКЕСТР, 2003. – 496 с. 36. Ефимова Л.Г. Банковское право. – М.: БЕК, 2004. – 312 с. 37. Ефимова Л. Правовые проблемы безналичных денег // "Хозяйство и право", 2007, NN 1-2. 38. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.2002 № 163-ФЗ. 39. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 176.с. 40. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке.- М.: издательская группа "БДЦ-пресс", 2003. - 272 с. 41. Информационные системы в экономике / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 463 с. 42. Ионов В.М. Наличные деньги. Основы обработки: практическое пособие. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003. - 320 с. 43. Коган М.Л. Предприятие и банк. – М.: Аркаюр, 2003. – 302 с. 44. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2006. 45. Компьютеризация банковских операций: Учеб. Пособие / Под ред. Г.А.Титоренко.-М.: Вузовский учебник, 2005. - 140 с. 46. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей, М.: ГроссМедиа, 2007.- 208 с. 47. Коттер Р., Коммерческие банки. – М.: Прогресс, 2003. – 501 с. 48. Кузьмин О. «Клиент-Банк» и программы распознавания отсканированных платежных поручений // Банковское дело в Москве. – 2005. – №4. – с. 37–41. 49. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 320 с. 50. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 2003. – 381 с. 51. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа.М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2000. 52. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 457 с. 53. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг // Банковское дело. – 2006. – №7.–с. 12–14. 54. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 335 с. 55. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. – 2004. – №7. – с. 31–35. 56. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 259 с. 57. Маренков Н.Л. Российский рынок ценных бумаг и биржевое дело: Курс лекций по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит». М.: Эдиториал УРСС, 2000. 58. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России. Воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политическое развитие.М.: Изд-во «Альпина Паблишер», 2002. 59. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. – М.: Банки и биржи, 2007. – 299 с. 60. Немчинов В.К., Рудакова О.С., Подольский Д.В. Учет и операционная техника в банках. Техника и учет расчетов банковскими картами: Учебное пособие для вузов. / ВЗФЭИ - М.: Банки и биржи: ЗАО "Финстатинформ", 2002. - 128 с. 61. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. - М.: Инфра-М, 2006. 290 с. 62. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2002 г 63. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.) 64. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», № 2-П Утверждено ЦБ РФ 12.04.2002 65. Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №200-П Утверждено ЦБ РФ 29.10.2002 66. Положение ЦБРФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 01.10.2002 г. №199-П 67. Практикум по курсу « Ценные бумаги»: Уч. Пособие для вузов / В.И. Колесников, В.С. Торкановский и др.М.: Финансы и статистика, 2000 68. Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой // Экономика и жизнь. – 2004. – №19. 69. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Информационные системы в экономике. - М.: Вузовский учебник, 2006. - 300 с. 70. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 325 с. 71. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого банка // Планета Интернет. – 2001. – №5–6. 72. Сагитдинов М.Ш., Сулейманов Н.Г. Способы и структурно-схемные решения электронных расчетов банковских операций // Банковское дело, 2007, № 2, с.22-25. 73. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации // Хозяйство и право, 2007, N 2. С.9-12. 74. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. – М.: Банки и биржи, 2005. – 453 с. 75. Таригбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. - М.: Финансы и статистика, 2006. 350 с. 76. Указ Президента РФ от 17 ноября 2003 года № 1924 "О деятельности иностранных банков и совместных банков с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации" 77. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М.: АНТИДОР, 2006. – 268 с. 78. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями). 79. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями). 80. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (ред. от 26.04.2007) 81. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02 декабря 1990 года (в ред. Федерального закона от 29.12.2004 № 192-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ) 82. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.95 № 65-ФЗ. 83. Шатохин Ю.В. Смарт-карты в системах безналичных расчетов // Компьютер-пресс. 2004. № 12. С.179-182