Финансовая устойчивость банков и банковской системы страны

Актуальность темы заключается в том, что коммерческие банки – это одно из важнейших звеньев в рыночной экономике. Изучение, анализ и финансовое регулирование показателей финансовой устойчивости, а также методы ее укрепления в настоящее время необходимы для коммерческих банков как индикаторам всей банковской системы. В условиях роста рыночной активности предпринимательского сектора, растет востребованность банковских услуг. Банк, обладающий высокой финансовой устойчивостью, гарантирует себе конкурентоспособность на рынке, поскольку вкладчики охотнее доверят ему денежные средства, а кредиторы не будут сомневаться в гарантии выполнения обязательств. Результаты оценки финансовой устойчивости позволяют выявить преимущества банка перед конкурентами, либо, напротив, проблемные зоны, которые необходимо исправить. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков и банковского сектора страны в целом достаточно широко изучаются современными отечественными специалистами, так можно выделить труды: Л.В. Агарковой , А.В. Захаряна , К.К. Шакировой и др. Однако отсутствие общепринятого определения финансовой устойчивости банка и устойчивости банковской системы свидетельствует о недостаточном уровне разработанности темы и определяет значимость ее дальнейшего изучения. Цель исследования – разработать направления укрепления финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк» и банковской системы страны по результатам проведенного анализа. Задачи исследования: – раскрыть понятие и сущность финансовой устойчивости банков и банковской системы; – изучить теоретические основы оценки финансовой устойчивости банков; – рассмотреть теоретические основы оценки финансовой устойчивости банковской системы; – составить организационно-правовую характеристику банка; – провести оценку основных экономических показателей деятельности банка; – оценить финансовую устойчивость банка; – разработать направления укрепления финансовой устойчивости банковской системы РФ; – разработать направления укрепления финансовой устойчивости банка; – оценить укрепление финансовой устойчивости банка. Объект исследования – АО «Альфа-Банк». Предмет исследования – финансовая устойчивость АО «Альфа-Банк». Методологической основой исследования послужили следующие методы и приемы экономического анализа: изучение и анализ научной литературы, синтез, обобщение, статистический анализ, вертикальный и горизонтальный анализ, метод финансовых коэффициентов, планирование. Теоретической основой исследования послужили нормативно-правовые акты РФ, а именно указания Банка России, учебные пособия и периодические издания отечественных специалистов в области экономики, банковского дела и финансов: В.А. Боровковой , Г.Г. Коробовой , А.М. Тавасиева и др. Информационной базой исследования послужила бухгалтерская отчетность коммерческого банка АО «Альфа-Банк» и данные годовых отчетов Банка России за период с 2020 по 2022 гг. Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.

Задача обеспечения финансовой устойчивости отдельно взятого коммерческого банка и банковской системы страны в целом является одной из ключевых задач, в успешной реализации которой заинтересован не только высший менеджмент банка и правительство страны, но и в том числе домашние хозяйства и предприятия. Такое рассмотрение понятия «финансовая устойчивость» как общественной категории во многом объясняется заинтересованностью населения и предпринимателей в сохранении своих сбережений и отсутствии неопределенности относительно возможности поддержания и улучшения своего благосостояния в будущем. Для нашей страны данный вопрос является особенно актуальным в связи с тем, что финансовые потрясения, произошедшие в конце 90-х годов, а также недавние экономические кризисы нанесли серьезный ущерб как физическим, так и юридическим лицам, что естественным образом сказалось на отношении населения к данным экономическим институтам. Для высшего менеджмента коммерческого банка данный вопрос также остро встает на повестке дня, в связи с продолжающейся нестабильной обстановкой в стране, усилением конкуренции между банками, ужесточением требований, предъявляемых к коммерческим банкам Центральным банком, а также усилением контроля за деятельностью с его стороны . Изучение проблемы финансовой устойчивости коммерческого банка выявило, что современная экономическая литература не дает единого толкования этого термина. Рассмотрим различные вариации трактовки термина «финансовая устойчивость» со стороны отечественных экономистов, имеющих научные труды в этой области. По мнению В.А. Боровковой под финансовой устойчивостью понимается состояние денежных средств субъекта, посредством которого происходит развитие кредитной организации преимущественно за счет собственных средств при сохранении кредитоспособности и платежеспособности при наименьшем уровне предпринимательского риска. То есть, В.А. Боровкова рассматривает финансовую устойчивость как способность банка осуществлять свою деятельность и развиваться в основном за счет собственных ресурсов .

Помимо перечисленных выше операций, АО «Альфа-Банк» осуществляет профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами и совершает такие сделки, как:  выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;  лизинговые операции;  оказание консультационных и информационных услуг;  осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ. Генеральная лицензия №1326, выданная ЦБ РФ, предоставляет право АО «Альфа-Банк» проводить банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, и осуществлять свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 и другими законодательными и нормативными актами РФ. Помимо Генеральной лицензии ЦБ РФ, банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:  лицензия ЛСЗ0013365 14142Н от 11 марта 2015 года, без ограничения срока действия, предоставляет право на разработку, производство, распространение шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем;  лицензия 2614 от 15 мая 2015 года предоставляет право на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации;  лицензия 177-03471-100000 от 12 марта 2015 года предоставляет право на ведение брокерской деятельности;  лицензия 22-000-1-00049 от 25 июня 2002 года предоставляет право на ведение деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

В последние несколько лет российская экономика и банковский сектор пережили достаточно серьезные потрясения, которые было сложно предсказать заранее. Сначала банковский сектор без существенных потерь справился с коронакризисом – к началу 2022 г. банки в целом сохранили накопленный ранее запас регуляторного капитала (около 7 трлн руб.), а также накопили макропруденциальный буфер капитала (около 1 трлн руб.). Затем под влиянием геополитических факторов крупнейшие российские финансовые институты оказались практически отрезаны от мировой финансовой системы, часть их активов была заблокирована, а рынки обвалились. Для преодоления внезапно возникших проблем потребовались неординарные решения. Банк России реализовал беспрецедентный по масштабам пакет мер поддержки, направленных:  на нейтрализацию влияния экстремальной рыночной волатильности на финансовые и пруденциальные показатели банков;  на расширение возможностей кредитования;  на снижение регуляторной и операционной нагрузки на банки. Эти меры позволили банкам адаптироваться к возникшей ситуации, продолжить кредитовать экономику, реструктурировать кредиты. Для дальнейшего укрепления финансовой устойчивости банковской системы РФ предлагается рассмотреть ниже представленные мероприятия по следующим направлениям:  повышение качества и эффективности использования капитала;  развитие розничного кредитования;  развитие конкуренции на банковском рынке, повышение стабильности и формирования новых бизнес-моделей;  усиление надзорной оценки за деятельностью банков. Рассмотрим конкретные мероприятия по указанным направлениям укрепления финансовой устойчивости банковской системы РФ.

Финансовая устойчивость коммерческого банка – это способность банка в любое время предоставлять полный спектр финансовых услуг, сохранять и приумножать капитал акционеров и выполнять роль финансового посредника в банковской системе, выполняя функции, необходимые для поддержки экономики, чтобы не нарушать доверие клиентов, собственников, банковских менеджеров и регуляторов к непрерывной и эффективной деятельности банка. Под финансовой устойчивостью банковской системы понимается ее способность выполнять свое функциональное назначение по обеспечению национальных интересов в денежно-кредитной сфере и экономической безопасности государства вне зависимости от внешних воздействий. Финансовая устойчивость банка и банковской системы находится под влиянием внутренних факторов и внешних факторов. К первой группе относятся: выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансовых потребностей, возрастание на расширенной основе количественных и качественных параметров банковской деятельности, способность к мобилизации финансовых ресурсов, противодействие рискам, внутренняя инфраструктура, маркетинг и качество управления, ориентация на развитие современных банковских технологий, организация банковского дела. Ко второй группе относятся: макроэкономические факторы, государственные целевые ориентиры банковской деятельности, спрос и предложение, платежеспособность, развитие конкурентной среды, степень развитости денежного рынка и возможность привлечения финансовых ресурсов, состояние денежного обращения, состояние банковской системы и экономики банков-партнеров, законодательное и нормативное обеспечение, доверие к банкам. Финансовая устойчивость коммерческого банка характеризуется уровнем достаточности капитала, ликвидностью активов, уровнем риска осуществляемых операций. В целом, в современной теории и практике управления финансовой устойчивостью банка используются следующие показатели: группа показателей оценки качества и структуры капитала; группа показателей оценки совокупных активов; группа показателей оценки эффективности управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки рентабельности и доходности; группа показателей оценки ликвидности активов. АО «Альфа-Банк» – универсальный банк, осуществляющий все виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг, включая обслуживание корпоративных и частных клиентов, инвестиционный бизнес, факторинг, лизинг и торговое финансирование. Анализ динамики основных экономических показателей АО «Альфа-Банк» показал, что в 2020-2022 гг. банк увеличил объемы кредитования и размещения средств физических и юридических лиц, при этом размер ликвидных активов заметно снизился. В результате наращивания резерва на возможные потери по ссудам банк получил убыток в 2022 году в размере 118 721 849 тыс. руб. При анализе финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк» было выявлено, что в целом все показателя с 2020 по 2022 года являются удовлетворительными. Однако в 2022 году показатели доходности таковыми признаны не были, так как банк получил убыток. В качестве мероприятий по укреплению финансовой устойчивости АО «Альфа-Банк» было порекомендовано усовершенствовать процесс оценки кредитоспособности физических лиц, которые являются основными клиентами банка. Совершенствование оценки кредитоспособности позволит снизить банку резервы на возможные потери, увеличить процентные доходы и сократить неработающие кредиты. В плановом периоде финансовая устойчивость банка по группе показателей доходности ожидается на удовлетворительном уровне. К основным направлениям укрепления финансовой устойчивости банковской системы в целом были отнесены: повышение качества и эффективности использования капитала, развитие розничного кредитования, развитие конкуренции на банковском рынке, усиление надзорной оценки за деятельностью банков.

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.12.2023) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024) [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 22.02.2024). 2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 04.08.2023) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru /document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 22.02.2024). 3. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 № 46771) [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_217168/ (дата обращения: 22.02.2024). 4. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 26.12.2017) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 № 33367) [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_166974/ (дата обращения: 22.02.2024). 5. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У (ред. от 21.12.2000) «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8681/ (дата обращения: 22.02.2024). 6. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 22.02.2024). 7. Агаркова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости банка: Российская и зарубежная практики / Л.В. Агаркова // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2022. – № 11. – С. 112-118. 8. Агафонова М.С. Финансовая устойчивость и надежность коммерческих банков: теоретические аспекты / М.С. Агафонова, А.А. Соболева // Цифровая и отраслевая экономика. – 2020. – № 4(21). – С. 51-54. 9. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. – М.: ИНФРА-М, 2022. – 288 с. 10. Ангаров А.А. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: преимущества и недостатки / А.А. Ангаров // Вектор экономики. – 2020. – № 7(49). – С. 23. 11. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – 8-е изд., перераб. – М.: «Дашков и К°, 2023. – 380 с. 12. Беляева Е.С. Современные аспекты выявления и финансового оздоровления проблемных банков в обеспечении устойчивости российской банковской системы / Е.С. Беляева, Н.П. Казаренкова // Известия Юго-Западного государственного университета. – 2021. – Т. 11. – № 2. – С. 152-162. 13. Биткина И.К. Особенности методических подходов исследования финансовой устойчивости кредитного сектора / И.К. Биткина // Вестник Московского гуманитарно-экономического института. – 2020. – № 4. – С. 75-85. 14. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2023. – 606 с. 15. Водопьянова В.А. Направления совершенствования методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях экономической нестабильности российского банковского сектора / В.А. Водопьянова, Т.Е. Даниловских, Т.С. Короткоручко // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2023. – № 7-1. – С. 23-30. 16. Гаджимурадова Л.А. Актуальные проблемы и тенденции российской банковской системы / Л.А. Гаджимурадова // Сборник материалов XXII-ой международной научно-практической конференции. – 2023. – С. 59-60. 17. Гамза В.А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учебник / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2024. – 460 с. 18. Горелая Н.В. Основы банковского дела: учебное пособие / Н.В. Горелая, А.М. Карминский. – М.: ИД «ФОРУМ», 2022. – 272 с. 19. Гривцова А.В. Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации / А.В. Гривцова // Сборник статей XVII Международного научно-исследовательского конкурса, Пенза, 15 июня 2023 года. – 2023. – С. 70-73. 20. Григорьева К.В. Финансовая устойчивость банка как объект анализа в процессе взаимодействия с его заинтересованными в устойчивости сторонами / К.В. Григорьева // Управленческий учет. – 2022. – № 7-3. – С. 413 418. 21. Захарян А.В. Сущность финансовой устойчивости коммерческих банков и её проблематика / А.В. Захарян, А.М. Алексеев, Д.С. Райков // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2023. – № 4-1(98). – С. 156-160. 22. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник / Е.А. Звонова. – М.: ИНФРА-М, 2022. – 592 с. 23. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.: ИНФРА-М, 2023. – 502 с. 24. Кашин В.А. Основы банковского дела: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. / В.А. Кашин, С.В. Кашин. – М.: Магистр, 2022. – 124 c. 25. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Магистр, 2023. – 592 с. 26. Кроливецкая В.Э. О финансовой стабильности (устойчивости) банковской системы и ее оценке / В.Э. Кроливецкая, Е.О. Масловская // Журнал правовых и экономических исследований. – 2023. – № 1. – С. 210-220. 27. Кузнецова В.П. Деньги, кредит, банки: учебно-методическое пособие / В.П. Кузнецова. – СПб: РГПУ им. Герцена, 2021. – 156 с. 28. Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие / О.И. Ларина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2023. – 234 с. 29. Ларионова И.В. Финансовая стабильность банковского сектора: риски и возможности /по материалам международной научно-практической конференции / И.В. Ларионова // Банковские услуги. – 2023. – № 4. – С. 2-6. 30. Малютин В.О. Об обеспечении финансовой устойчивости банковского сектора в условиях международных экономических санкций / В.О. Малютин // Научный вестник ГСИ. – 2023. – № 17. – С. 16. 31. Марамыгин М.С. Банковское дело и банковские операции: учебник / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.: ФЛИНТА, 2022. – 568 с. 32. Мартыненко Н.Н. Банковское дело: учебник / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – М.: Юрайт, 2023. – 524 с. 33. Мирошкина К.А. Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / К.А. Мирошкина, А.В. Шильцова // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития. – 2022. – С. 194-198. 34. Мирошниченко О.С. Банковское регулирование и надзор: учебное пособие / О.С. Мирошниченко. – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2022. – 205 с. 35. Пеганова О.М. Банковское дело: учебник / О.М. Пеганова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2023. – 538 с. 36. Погоржельская Н.В. Управление финансовыми рисками банковской системы Российской Федерации / Н.В. Погоржельская // Сборник научных работ серии «Финансы, учет, аудит». – 2023. – № 4(32). – С. 175-187. 37. Рыбина И.А. Финансовая устойчивость банка: сущность, способы обеспечения и оценка / И.А. Рыбина // Сборник статей по материалам LX международной научно-практической конференции. – 2022. – Т. 6. – С. 18-23. 38. Сабодашева И.Ю. Финансовая устойчивость коммерческого банка / И.Ю. Сабодашева // Академическая публицистика. – 2020. – № 12. – С. 206-211. 39. Соколова С.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / С.В. Соколова, Б.И. Соколов. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2023. – 357 с. 40. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИНФРА-М, 2022. – 464 с. 41. Старшинкова К.Ю. Анализ финансовой устойчивости банковского сектора РФ в постковидный период / К.Ю. Старшинкова, А.М. Шведова // Человек. Социум. Общество. – 2023. – № 5. – С. 129-133. 42. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. – М.: Юрайт, 2024. – 546 с. 43. Тен Д.Р. Финансовое состояние банковской системы Российской Федерации в современные условия / Д.Р. Тен, П.А. Радько // Академия педагогических идей. – 2023. – № 4. – С. 22-25. 44. Хромов Е.А. факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка / Е.А. Хромов // Проблемы развития предприятий: теория и практика. – 2023. – С. 648-655. 45. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2023. – 496 с.