Особенности оказания факторинговых услуг и анализ рисков

Актуальность темы «Особенности оказания факторинговых услуг и анализ рисков» обусловлена значимостью факторинговых операций в современной экономике. Факторинг является эффективным инструментом для развития и роста предприятий, а также важным элементом экономической безопасности. В условиях современного рынка, когда предприятия сталкиваются с проблемами нехватки оборотных средств, высокой конкуренции, быстро меняющейся экономической ситуации, факторинг становится одним из ключевых инструментов для оптимизации бизнеса. Важность анализа рисков при факторинге обусловлена тем, что факторинговые услуги связаны с предоставлением финансирования и принятием на себя рисков, связанных с дебиторской задолженностью. Правильное управление рисками позволяет снизить вероятность возникновения убытков и обеспечить финансовую устойчивость предприятия. Таким образом, исследование особенностей оказания факторинговых услуг, а также анализ рисков, связанных с ними, являются актуальными задачами для экономистов, финансистов и предпринимателей. Это позволит эффективно использовать факторинг как инструмент для развития бизнеса, а также минимизировать возможные риски и потери. Цель работы – изучить особенности оказания факторинговых услуг и анализ рисков. Задачи: - изучить теоретические основы факторинга; - рассмотреть классификацию факторинговых услуг; - проаннотировать риски факторинговых услуг; - определить факторинг как инструмент управления финансовыми ресурсами; - раскрыть перспективу развития рынка факторинговых услуг в РФ. Объект исследования: процесс оказания факторинговых услуг. Предмет исследования: особенности и методы анализа рисков в факторинге. Методологическую основу исследования составили общенаучные методы: метод познания, включающий принципы объективности, системности, историзма, а методами исследования – методы индукции, дедукции. Использованы также общенаучные методы анализа и синтеза. Степень разработанности: для написания работы были использованы работы в области факторинга, таких как Ю. В. Горбатенко, О. А. Белоус, А. С. Петренко, И. М. Мельникова, П. Е. Коньшина, Е. В. Баутина, М. С. Агафонова и др. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

Современная экономика чрезвычайно динамична. Постоянная трансформация рынка и его нестабильность вносят дополнительные риски в бизнес-среду, что требует построения гибкой системы управления рисками. Работая в условиях неопределенности и риска, многие организации сталкиваются с проблемами движения денежных средств. Недостаток финансирования, высокая стоимость заемных средств, долговая нагрузка, просроченная дебиторская задолженность, медленный отток капитала — все это негативно сказывается на финансовом положении организаций [6, с. 69]. Факторинг – это экономический термин, используется как заграницей, так и в России, имеет свою структуру, требования, виды и выполняет обширный диапазон функций. И учитывая тот факт, что для России это относительно новый термин и не привычная практика, услуги факторинга очень часто используются как частными предприятиями, так и государством. Поэтому для рассмотрения данного термина поставим задачи: 1. Изучить историю возникновения и развития факторинга. Узнать, где и когда он появился, рассмотреть отличительные черты факторинга тогда и сейчас, ошибки, трудности развития в России. 2. Выявить основные функции, виды и классификации, цель, принципы, преимущества факторинга. 3. Определить значение факторинга для развития экономической сферы общества [1, с. 43]. Факторинг (лат. facto – «тот, кто делает») – одна из древнейших форм торгового кредитования. Первое упоминание о его отдельных чертах применялись торговцами еще 4000 лет до н.э. Активное развитие началось в 14 веке в Англии в период развития текстильной промышленности. Перед факторингом поставили задачи хранения и сбыта товара, поиска надежных покупателей и инкассирования торговой прибыли. Следующей волной разрытия стал 19 век в США, когда пошло активное развитие легкой и текстильной промышленности. «Делькредере» - агенты немецких и английских поставщиков, гарантировали оплату всех товаров, из-за больших расстояний между нынешними штатами и различий в законодательстве.

В вопросе управления факторинговыми рисками немалая роль отводится задачам оценки эффективности. С учетом нестабильности развития российской экономики, выражающейся в наличии спадов производства на фоне санкций, существенного влияния политических процессов на экономическую сферу необходимость обновления механизма оценки эффективности управления рисками существенно возрастает. При этом важным остается учет специфики факторинговых операций. Факторинговые услуги – это финансовый инструмент, который позволяет компаниям получить оперативное финансирование, предоставив свои дебиторские обязательства в залог факторинговой компании. Однако, как и любая другая услуга, факторинг сопряжен с определенными рисками. Давайте рассмотрим некоторые из них [5, с. 22]: 1. Кредитный риск: факторинговая компания берет на себя риск неплатежей со стороны дебиторов. Если дебиторы не выплачивают свои обязательства, факторинговая компания может понести финансовые потери. 2. Риск ликвидности: в случае нежелания финансировать определенные дебиторские обязательства или при изменении финансового положения факторинговой компании, может возникнуть риск снижения доступности финансирования для компании-клиента. 3. Риск концентрации: если большая часть дебиторской задолженности компании-клиента приходится на несколько ключевых клиентов, то риск невыплаты обязательств этих клиентов может негативно сказаться на финансовом положении компании-клиента и факторинговой компании [4, с. 114]. 4. Репутационный риск: факторинговая компания может столкнуться с риском ухудшения своей репутации, если она будет связана с компаниями-клиентами, попадающими в финансовые скандалы или нечестное деловое поведение.

В заключении курсовой работы на тему «Особенности оказания факторинговых услуг и анализ рисков» можно сделать следующие выводы: 1. Факторинг – это финансовая услуга, которая позволяет предприятиям получить денежные средства за отгруженные товары или услуги до фактического поступления оплаты от дебиторов. Это позволяет бизнесу снизить кассовые разрывы и улучшить оборотный капитал. 2. Существуют три вида факторинга: открытый, закрытый и с регрессом. Выбор конкретного вида зависит от специфики бизнеса, его рисков и потребностей. 3. Факторинговые услуги включают в себя не только финансирование, но и ряд дополнительных услуг, таких как управление рисками, контроль дебиторской задолженности, консалтинговые услуги и т.д. 4. Анализ рисков при факторинге включает оценку рисков неплатежа со стороны дебиторов, а также оценку кредитного риска, который связан с вероятностью возникновения убытков из-за неисполнения обязательств перед факторинговыми компаниями. 5. Для снижения рисков факторинговой компании необходимо проводить тщательный анализ потенциального клиента, его отрасли, конкурентов, рынка и т. д. Кроме того, важным аспектом является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками. 6. В ходе исследования были выявлены основные проблемы развития факторингового рынка в России, такие как недостаток информации о факторинге среди предпринимателей, недостаточная развитость законодательной базы и высокие ставки. Таким образом, факторинговые услуги являются важным инструментом для развития бизнеса и оптимизации оборотного капитала. Однако, для успешного использования факторинга и минимизации рисков, необходимо тщательно анализировать свою бизнес-модель, оценивать риски и выбирать наиболее подходящий вид факторинга.

1. Авдеева Е.А., Давыдова Т.Е., Шульгин А.В. Направления повышения финансовой грамотности населения // ФЭС: Финансы. Экономика. - 2019. - Т. 16. № 4. - С. 43-49 2. Горбатенко, Ю. В. Особенности классификации факторинговых услуг / Ю. В. Горбатенко, О. А. Белоус // Финансы, учет, банки, 2021. – С. 85-88 3. Зубарев, И. С. Перспектива развития рынка факторинговых услуг в Российской Федерации / И. С. Зубарев // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2019. – Т. 2, № 12. – С. 96-98 4. Кириллова Н. В. Риск-менеджмент в факторинговых компаниях // Стратегии бизнеса и их интернационализация. СПб, - 2020. - С. 114–120 5. Кириллова, Н. В. Анализ эффективности управления факторинговыми рисками с применением модели Дюпона / Н. В. Кириллова // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2022. – Т. 2, № 8(128). – С. 22-26 6. Коньшина, П. Е. Теоретические основы факторинга / П. Е. Коньшина, Е. В. Баутина, М. С. Агафонова // Цифровая и отраслевая экономика. – 2021. – № 2(23). – С. 69-75 7. Лукьянова М. Т., Ковшов В. А. Факторинг как инструмент управления финансовыми ресурсами. - Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2023. - Т. 12. № 1(42). – С. 67-70 8. Петренко, А. С. Перспективы развития факторинга в Российской Федерации / А. С. Петренко, И. М. Мельникова // Вестник ИМСИТ. – 2020. – № 2(82). – С. 65-67 9. Стовба Е.В., Стовба А.В. Развитие сельских территорий в условиях формирования цифровой экономики // Вестник Академии управления и производства. - 2021. - № 2-3. - С. 90-96 10. Филиппова М. И. Рынок факторинга в России: история развития и современное состояние //Студенческая молодёжь XXI века: наука, творчество, карьера, цифровизация. – 2023. – С. 327-333