Криптовалюта как объект гражданско-правового регулирования

Криптовалюта – международное, общепринятое обозначение цифровых денег. Это новая технология, представляющая собой цифровую валюту. Ее выпуск, обмен и учет основываются на криптографическом принципе (шифровании). Она вызывает к себе большой интерес, так как в интернет-пространстве уже стала достойным конкурентом обычным деньгам. В связи с этим теоретическая разработка правового регулирования криптовалюты, определение ее понятия и рассмотрение ее юридических свойств и особенностей с каждым днем приобретает все большее значение. Имея более полное представление о том, что из себя представляет криптовалюта и как функционирует данный институт, общество получит понимание преимуществ нового финансового инструмента, который, несомненно, в ближайшем будущем станет лидирующей системой взаиморасчетов.

---

Хотите узнать, где заказать реферат по экологии? Конечно же в Work5! Уже более 15 лет мы помогаем студентам с написанием работ!

---

. Всё достаточно неоднозначно в регулировании криптовалюты, и мнения общественности о самой криптовалюте находится в диапазоне от полного неприятия до придания ей статуса панацеи для свободного глобального рынка. Учитывая такую амплитуду взглядов неизбежен скрупулёзный анализ наличествующего нормативного регулирования криптовалюты и предпосылок к дальнейшему развитию теоретическо-правовой базы. В финале предложенного автором анализа в данной работе будет предпринята попытка сконцентрировать теоретические проблемы использования криптовалюты в качестве платежного средства в поле цифрового трейдинга. Законодательное регулирование исследуемого института не представляется возможным без теоретических выводов, возникших в результате определения существующих проблем, препятствующих развитию данного сектора. С учетом постоянно возрастающей востребованности криптовалюты потребность в срочном разрешении вопроса качественного и справедливого регулирования растет пропорционально. Стоит признать, что быстрое регулирование часто приносит в жертву качество регулирования. Поэтому необходимо практическое решение проблемы обязательно предварять теоретическими изысканиями по предмету и объекту регулирования. Это позволит в отдаленной перспективе избегать появления большинства трудностей, которые неизбежно возникнут впоследствии, если, увлекаясь тактикой, законодатель пренебрежет стратегией. Снисходительное отношение к теории будет кратно усложнять развитие правоотношений в данной отрасли, создавая все большее отставание норм, регулирующих отрасль от ее фактического развития. Вследствие такого подхода неизбежно будет страдать актуальность принимаемых решений. Всегда предпочтительней упреждающее действие, и потому велик соблазн принимать нормы, не затрачивая время на теоретические исследования. Но теория должна следовать впереди. Это аксиома. Предметом вышеупомянутого юридического исследования является теоретический анализ правовой природы криптовалют. В настоящей работе автор будет исследовать проблемы регулирования криптовалют и пробелы в правовом регулировании, как в глобальной экономике в целом, так и в Российской Федерации в частности. Исследованию будет подлежать возможность использования криптовалют в рамках торговли, в частности преимущества в использовании информационных технологий в цифровой торговле в роли товара, в качестве средства платежа и иных объектов гражданских прав. Цель данной работы – рассмотреть криптовалюту как объект гражданских прав. Задачи, которые автор настоящей дипломной работы ставит перед собой для достижения заявленной цели, сформулированы следующим образом. 1. Исследование технических характеристик и особенностей криптовалюты, как средства платежа; 2. Выявление и структурирование финансовых особенностей криптовалюты; 3. Определение особенностей правового регулирования оборота цифровых валют. 4. Анализ юридических свойств криптовалюты как объекта гражданских прав. 5. Поиск места и осознание роли криптовалюты в системе объектов гражданских прав. 6. Сравнение особенности правового регулирования оборота криптовалюты по российскому законодательству с нормативным регулированием в исследованных в настоящей работе странах. В создании настоящей работы автор будет опираться на общенаучный метод анализа, общенаучный метод сравнения, частно-научный метод сравнительно-правового анализа, общенаучный метод логики, частно-научные историко-юридический и формально-юридический методы. Поскольку от автора при написании настоящей работы требуется формулировать в выводах и свое мнение по представленной теме, то вектор внимания будет тяготеть к общенаучному логическому методу. Также автор планирует в тексте исследования использовать такой общенаучный метод формальной логики как сравнение. В тех частях, где будет проводиться исследование иностранного опыта криптовалютного регулирования и его отличия от опыта регулирования в Российской Федерации, автором будет использоваться преимущественно сравнительно-правовой метод юридического исследования. Более удобным методом для раскрытия понятия и способов функционирования криптовалюты автор видит системно-структурный метод. Структура работы обусловлена поставленными целью и задачами и включает введение, две главы, каждая из которых включает по три параграфа, общее заключение и список литературы, который включает в себя и нормативные источники в числе которых, в частности, Конституция Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и другие. Также, настоящая работа основана и на некоторых научных источниках, среди которых, в том числе такие работы, как «Развитие цифровых денег: криптовалюта и электронные деньги» в соавторстве Гапонова С.В. и Балашева Н.Б., «Характеристика правового регулирования цифровых прав в Российской Федерации» Курбанова Р.А., Савиной В.С. и Гурко А.В. и многих других. В настоящей работе, также использованы нормы, установленные в Директиве 2018/843 Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/EU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, и о внесении поправок в Директивы 2009/138/EU и 2013/38/EU, а также ссылки на Официальные извещения Народного банка Китая по борьбе с рисками, возникающими в связи с осуществлением операций с криптовалютами, принятые совместно с иными ведомствами Госсовета КНР в 2013, 2017 г.г. Также, в настоящей работе будут использованы иные нормативные акты законодательств России и иных ведущих мировых держав в области регулирования криптовалют.

Среди прочих проблем государство сталкивается с проблемой экспансии виртуального мира, в том числе с наступлением цифровых валют, основанных на платформе блокчейн. Цифровые валюты выпускаются и как в процессе первичного размещения токенов, дающего эффект многократного усиления результатов совместного инвестирования проектов конечными потребителями, так и на государственном уровне. Пока еще в России нормативно-правовое регулирование цифровых валют сильно отстает от насущных потребностей. В этот переходный период существуют опасность возможности укрывательства доходов, спонсорства терроризма, отмывки нажитых преступным путем средств, практика различных мошеннических схем, от которых не застрахованы пользователи рынка. Цифровые валюты генерируются бесконечным множеством участников системы блокчейн в условиях беспрецедентных мер безопасности, что, впрочем, не исключает возможности для покупателей стать объектами преступного посягательства на их персональные данные и имущественные права. Криптовалюты не обеспечены никакими материальными объектами, и сбой системы оставит владельцев цифровых валют без субъекта, на которого можно будет возложить юридическую ответственность. Курсы криптовалют подвержены значительным и спонтанным колебаниям, спекулятивные действиями усиливают их нестабильность. Экономисты склонны считать цифровые валюты «пузырем», потому что цена формируется только за счет потребительского спроса. Децентрализация цифровых валют исключает контроль за ними со стороны контролирующих органов, так как эти действия представляют собой процесс программирования, подчиняющийся определенному алгоритму. Анонимность – еще один спорный вопрос, который, с одной стороны повышает привлекательность использования криптовалюты обычными людьми, так как она не облагается налогом со стороны государства, а с другой – дает широкие возможности для осуществления преступной деятельности. Таким образом, если в стране «рухнет» сфера налогообложения, то уровень жизни населения упадет до минимума, что в свою очередь может привести к очень негативным дестабилизирующим последствиям. Криптовалюты в основном привязаны к курсу доллара США, поэтому рост криптовалют может быть вызван, в том числе, проявлением скрытой инфляции доллара и других мировых резервных валют. Криптовалюты, не имеют никакой привязки к физическим активам, таким как золота и другие материальные активы, и формирование цены на них лежит исключительно в области иррационального представления о высокой стоимости любого ограниченного в обращении, редкого продукта. Существует опасение, что банки и регулирующие органы станут лишними звеньями финансовых систем, и что потребители и компании предпочтут такую систему, которая заменит им необходимость, например, иметь дело с обменом валюты на основе глобального местоположения, а также обеспечит анонимность и скорость финансовых транзакций. Центральные банки во всем мире активно изучают вопрос криптовалют и их контроля, и имеют результаты разной степени успешности. Однако, чтобы видеть всю ситуацию изнутри, а также диктовать свои правила, нужно самостоятельно заниматься выпуском криптовалюты. Риск потери контроля для государства – риск для финансовых посредников и государственных регулирующих органов стать лишними звеньями финансовых систем в результате повсеместного внедрения децентрализованных блокчейн технологий, предполагающих анонимность и скорость финансовых транзакций. В целом, уровень изученности и возможности регулирования криптовалют находится на следующей позиции – юристы еще не пришли к единому мнению о природе и правовом статусе криптовалюты. Таким образом, юридические свойства криптовалюты напрямую зависят от ее же юридического оформления, что, в отсутствие четкого правового регулирования, направленного непосредственно на правовой режим криптовалюты, неизбежно ведет к попыткам приравнивания ее к существующим объектам гражданских прав и наделению ее соответствующими их свойствами.

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru (дата доступа 27.03.2023). 2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 29.12.2022) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 16.04.2022) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. 4. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»// СЗ РФ. 2020. № 31 (часть I). Ст. 5018. 5. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 28.12.2022) «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. 2011. № 27. Ст. 3872. 6. Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433 «Об утверждении Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами»// СЗ РФ. 2023. № 1 (часть I). Ст. 252. 7. Письмо Минфина России от 02.12.2020 № 05-06-11/105854 «Об обороте и организации выпуска и обращения цифровой валюты в Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс. 8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2019 № 1 «О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»// СПС КонсультантПлюс. Специальная и учебная литература 9. Астраханцева И.А., Астраханцев Р.Г., Савина А.С. Криптовалюта как феномен платежа // Известия высших учебных заведений. Серия «Экономика, финансы и управление производством», № 4 (42), 2019, с. 3– 10. 10. Варнавский А. В. Токен или криптовалюта: технологическое содержание и экономическая сущность // Финансы: теория и практика. 2018. № 5. С. 128. 11. Василевская Л. Ю., Подузова Е. Б., Тасалов Ф. А. Цифровизация гражданского оборота: проблемы и тенденции развития (цивилистическое исследование): монография: в 5 т. / отв. ред. Л. Ю. Василевская. М.: Проспект, 2021. Т. 1. С. 30–31. 12. Гапонов С.В., Балашев Н.Б. Развитие цифровых денег: криптовалюта и электронные деньги // Концепт. 2021. №2. 13. Генералов А. В. Особенности правового регулирования и обращения криптовалют: зарубежный опыт // Юридический вестник ДГУ. 2022. Т. 44, №4, С.162-170. 14. Гонгало Б. М., Новоселова Л. А. Есть ли место «цифровым правам» в системе объектов гражданского права // Пермский юридический альманах. 2019. № 2. С. 179—192. 15. Долгтиева М. М. Границы легального оборота криптовалюты // Юрист-Правоведъ. 2018. № 4 (87). С. 13—14. 16. Егорова М. А., Кожевина О. В. Место криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. — 2020. — Т. 15. — № 1. — С. 81—91. 17. Клименко Ю.А. Новые разъяснения Пленума Верховного Суда РФ по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ: виртуальные активы и международные стандарты противодействия отмыванию денег // Уголовное право. 2019. № 4. С. 49 - 55. 18. Кузнецов Ю.В. Правосудие без закона: правовой статус криптовалюты в деле о банкротстве И Экономическая политика. 2018. № 13(6). С. 122. 19. Курбанов Р.А., Савина В.С., Гурко А.В. Характеристика правового регулирования цифровых прав в Российской Федерации // ИС. Авторское право и смежные права. 2022. № 8. С. 4 - 12. Лаптев В.А. Цифровые активы как объекты гражданских прав. // Отраслевые проблемы юридической науки и практики. Вестник Нижегородской академии МВД России, 2018, № 2 (42). 20. Лолаева А.С. Имущественный оборот цифровых данных // Аграрное и земельное право. 2019. № 7. С. 27-29. 21. Лолаева А.С., Макиев С.А., Бутаева Э.С. — Правовая природа криптовалюты // Юридические исследования. – 2021. – № 12. – С. 20 - 32. 22. Лютова О. И. Определение понятия криптовалюты для целей налогово-правового регулирования // Теология. Философия. Право. 2019. № 1 (9). С. 19—27. 23. Макарова О.А., Макаров А.Д. Состояние и перспективы развития цифрового законодательства // Актуальные проблемы экономики и права. 2021. №1. С. 9-19. 24. Мамаева А.А., Миннуллина К.А., Татаринова Е.П. Правопреемство цифровой валюты: защита интересов наследников // Наследственное право. 2021. № 4. С. 24 - 26. 25. Меликов У.А. Криптовалюта в системе объектов гражданских прав // Вестник ЮУрГУ. Серия «Право». 2018. Т. 18. № 1. С 60-66. 26. Перов В.А. Об особенностях правового регулирования правоотношений в сфере оборота криптовалют на территории Российской Федерации // Российская юстиция. 2018. № 3. С. 58 - 60. 27. Саженов А.В. Криптовалюты: дематериализация категории вещей в гражданском праве // Закон. 2018. № 9. С. 106 - 121. 28. Савельев А. И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Закон 2017 № 8 С 142-148. 29. Салютина Т.Ю., Платунина Г.П. Методические основы формирования параметров модели оценки инвестиционной привлекательности телекоммуникационной компании // В книге: мобильный бизнес: перспективы развития и реализации систем радиосвязи в России и за рубежом. Сборник материалов (тезисов) 46-й международной конференции. Москва, 2020. С. 67-70. 30. Санникова Л.В., Харитонова Ю.С. Цифровые активы как объекты предпринимательского оборота // Право и экономика. 2018. № 4. 31. Селезнев М. Страна восходящего бита. К чему приведет признание криптовалют в Японии. URL: https: //lenta.ru/articles/2017/04/04/japanbit/ (дата обращения: 27.05.2023). 32. Сидоренко Э.Л. Правовой статус криптовалют в Российской Федерации //Экономика. Налоги. Право. 2018. №2. С. 129-137. 33. Смородинова, А. А. Правовое регулирование криптовалют в Российской Федерации / А. А. Смородинова // Вестник Пермского университета. Юридические науки. – 2018. – № 3. – С. 244–253. 34. Студнев А. Блокчейн - пожарный механизм стимулирования экономического сотрудничества в странах БРИКС // Информационный портал БРИКС. 5 декабря 2017 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://infobrics.org/post/26102 (дата доступа 08.02.2023). 35. Толкачев А.Ю., Жужжалов М.Б. Криптовалюта как имущество - анализ текущего правового статуса // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2018. № 9. С. 91 - 135. 36. Федоров Д.В. Токены, криптовалюта и смарт-контракты в отечественных законопроектах с позиции иностранного опыта // Вестник гражданского права 2018. № 2. С. 30-74. 37. Цинделиани И. А., Нигматулина Л. Б. Криптовалюта как объект гражданско-правового и финансово-правового регулирования // Финансовое право. 2018. № 7. С. 16—23. 38. Чурилов А.Ю. Деньги и денежные обязательства на современном этапе развития экономики // Вестник ННГУ. 2020. №4. С. 168 - 174. 39. Шарапов Р.Д., Минин P.B., Капаева E.O. Криптовалюта: уголовно-правовой аспект // Юридическая наука и правоохранительная практика. 2018. №2(44). С.48. 40. Dulatova N., Razak A. The Ecosystem of Cryptocurrency as an Object of Civil Rights in BRICS Countries. BRICS Law Journal. 2020. №7(2). Р. 37-65. 41. Haeberli Daniel, Oesterhelt Stefan & Meier Urs. Homburger. Switzerland. В книге: Blockchain & Cryptocurrency Regulation. First Edition. Zurich, Switzerland: Contributing Editor Josias Dewey, 2019. URL: https://media.homburger.ch/karmarun/image/upload/homburger/H1TL5_1tm-GLI-BLCH1_CH.pdf (дата обращения: 27.05.2023). 42. Irina Cvetkova, Cryptocurrencies Legal Regulation, 5(2) BRICS Law Journal 128 (2018). 43. Michel Zadeetal. Is Bitcoin the Only Problem? A Scenario Model for the Power Demand of Blockchains, Frontiers № Energy Research, 13 March 2019 (Mar. 30,2020) [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.frontiersin.org/ artides/10.3389/fenrg.2019.00021 /full (дата доступа 08.02.2023). 44. Cho, S. et al. Legal Implications of Cryptocurrencies: Examining the Implementation of Blockchain Technologies in Korea / Sung Wook Cho, Hee Seok Lee, Jae Hoon Choi // Journal of Internet Law. – 2018. – Vol. 21, № 6. – P. 1-20. 45. Liu, J. Cryptocurrency: Regulatory challenges and prospects / Jie Liu // Journal of Financial Crime. – 2019. – Vol. 26, № 3. – P. 785-794. 46. Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, Official Journal of the European Union, 2018, L 156/43. 47. Financial Action Task Force. Guidance for a risk-based approach to virtual assets and virtual asset service providers, 2019, available at https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/RBA-VA-VASPs.pdf. 48. Kaspersky Lab. Spam and phishing in Q1 2018, available at https://securelist.com/spam-and-phishing-in-q1-2018/85383/. 49. Bank for International Settlements. Central bank digital currencies, 2018, available at https://www.bis.org/cpmi/publ/d174.htm. 50. World Economic Forum. Inclusive deployment of blockchain: Case studies and learnings frоm the United Arab Emirates and beyond, 2018, available at https://www.weforum.org/whitepapers/inclusive-deployment-of-blockchain-case-studies-and-learnings-frоm-the-united-arab-emirates-and-beyond. 51. Bloomberg Law. SEC v. Ripple and the future of cryptocurrency regulation, 2021, available at https://news.bloomberglaw.com/securities-law/insight-sec-v-ripple-and-the-future-of-cryptocurrency-regulation. 52. Investopedia. Cryptocurrency regulations around the world, 2022, available at https://www.investopedia.com/articles/active-trading/082914/worlds-top-10-bitcoin-friendly-countries.asp. 53. Harvard Business Review. The legal and regulatory challenges of cryptocurrencies, 2019, available at https://hbr.org/2019/03/the-legal-and-regulatory-challenges-of-cryptocurrencies.