«Управление денежными потоками предприятия на примере ПАО «ОЗОН»»

Актуальность данной темы заключается в том, что для любой коммерческой организации важно отслеживать и управлять денежными потоками. Так как одной из наиболее важных целей деятельности торговой компании – получение прибыли, управление денежными средствами является не менее важной задачей. Для того чтобы провести финансовый анализ отчетности необходимо рассмотреть основные задачи, цели, методы и направления финансового анализа. Степень разработанности темы: Теоретическая база работ российских и зарубежных экономистов, в работах которых были рассмотрены основы финансового анализа, использованных для написания работы: Агеева Н.Г., В.

---

Онлайн-калькулятор рассчитает стоимость доклада в Сургуте на сайте.

---

В. Ковалева, Райзберга Б.А., Голубкова Е.П., Ламбена Ж.Ж., Хенга Д., Эрлинга М., Энока К., Диксона П.Р. и других исследователей, финансистов и финансовых аналитиков. На данный момент времени тема финансового анализа, его сущности и направлений достаточно хорошо изучена. Цель работы: проанализировать управление денежными средствами крупной торговой компании ПАО «ОЗОН». В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи: – рассмотреть понятие и сущность финансового анализа предприятия; – рассмотреть структуру активов и пассивов организации; – рассмотреть экономическую характеристику деятельности организации ПАО «ОЗОН»; – оценить управление денежными средствами организации, ликвидность компании и предложить рекомендации по управлению денежными средствами; Объектом в работе является ПАО «ОЗОН» – крупная коммерческая компания. Предметом работы является управление денежными средствами ПАО «ОЗОН». Хронологические границы исследования – в пределах периодов 2019-2020 года (2 года). Практическая значимость курсовой работы заключается в анализе многих критериев жизнедеятельности предприятия, в связи с тем, что в настоящее время, для того, чтобы добиться успеха, каждая компания вынуждена эффективно использовать свой реальный капитал, финансы, потенциал сотрудников, а также на постоянной основе анализировать среду, в которой работает. Теоретическая значимость работы обоснована значимостью финансового анализа отчетности компании, - его целей, задач, методики и основных направлений развития финансового анализа. Информационная база: При написании данной работы использовалась литература пяти последних лет, а именно статьи из журналов, научные труды авторов, интернет ресурсы. Методы исследования: Для достижения данных задач в работе используются методы анализа, графический метод, метод сравнения показателей финансовой, бухгалтерской и статистической отчетности ПАО «ОЗОН». Исходными данными для написания курсовой работы являются: бухгалтерская и экономическая отчетность организации, а также другие данные. Курсовая работа состоит из трех разделов, на 45 страницах, семи подразделов, введения, заключения и списка использованной литературы – 10 источников. В первой главе автор проводит теоретическое исследование основных вопросов данной темы – в том числе: цели, задачи и сущность финансового анализа, основные направления финансового анализа. Во второй главе автор проводит практический анализ деятельности ПАО «ОЗОН». Используя отчетность данной компании, автор проводит финансовый анализ бухгалтерской и статистической информации.

В соответствии с поставленной целью, в курсовой работе решены следующие задачи: – Были рассмотрены понятия и сущность финансового анализа предприятия; – рассмотрена структура активов и пассивов организации; – была рассмотрена экономическую характеристику деятельности организации ПАО «ОЗОН»; – было оценено управление денежными средствами организации, ликвидность компании и предложены рекомендации по управлению денежными средствами; В первой главе были рассмотрены теоретические основы финансового состояния предприятия, цели, задачи и сущность финансового анализа, направления финансового анализа. Во второй главе был проведен практический анализ по состоянию финансово-экономического положения торговой компании ПАО «ОЗОН». Данный анализ был проведен, исходя из данных отчетности ПАО «ОЗОН». Были исследованы запасы ПАО «ОЗОН». Результаты анализа бухгалтерского баланса свидетельствуют о следующей динамике изменений: 1) по изменениям в активах компании наибольшие изменения были по дебиторской задолженности, основным средствам и запасам компании; 2) по изменениям в пассивах сделаны выводы о росте долгосрочной задолженности, также в отчетном периоде произошел прирост резервов на 61 741 тыс. руб. 3) валюта баланса с периода 2019 по 2020 год увеличилась на 54 351 тыс. руб. темп прироста валюты баланса составил 139,7%. Под ликвидностью организации понимается ее способность покрывать свои обязательства активами, срок превращения ко¬торых в денежную форму соответствует сроку погашения обяза¬тельств. Классификация ликвидности и определение платежеспособности предприятия также рассмотрены в параграфе 2.3. В качестве рекомендаций для ПАО «ОЗОН» были предложены следующие мероприятия: 1. Предложено внедрить своевременную сверку расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности; 2. Предложено оптимизировать состояние абсолютной и быстрой ликвидности предприятия; 3. Рекомендовано соблюдать сроки оплаты кредиторской задолженности в краткосрочном и долгосрочном периоде; 4. Рекомендуется способствовать грамотному управлению денежными потоками предприятия. Все предложенные рекомендации являются эффективными, но как показал анализ эффекта и эффективности – наиболее эффективным мероприятием является мероприятие №4.

1. Агеева Н.Г. Справочник по конкуренции и конкурентоспособности: учебное пособие / Н.Г. Агеева; М-во образования Рос. Федерации. Курган. гос. ун-т. Курган: Изд-во Курган. гос. ун-та, 2016. – 120 с. 2. Баринов В.А. Стратегический менеджмент: учебник – М.: ИНФРА-М, 2016. – 237 с. 3. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник – 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Проспект, 2017. – 544 с. 4. Балдин К.В. Управление ликвидностью в предпринимательстве: учебник – М.: Дашков и Ко, 2016. – 482 с. 5. Балашевич М.И. Экономика и организация малого бизнеса: учебное пособие – Минск: БГЭУ, 2016. – 335 с. 6. Баскакова О.В. Экономика предприятия (организации): учебник – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2017. – 372 с. 7. Бубенок Е.А. Инвестиционная привлекательность как критерий конкурентоспособности инновационной компании. / Журнал «Российское предпринимательство». – №8, 2017 (журнал рекомендован ВАК). – 330 с. 8. Бубенок Е.А. Влияние стратегии инновационного развития на имидж компании малого бизнеса. / Финансовые механизмы регулирования и стимулирования развития экономики. Сборник научных трудов АНХ при Правительстве Российской Федерации. – М.: Изд. «Центр ГАРМОНИЯ», 2017. – 404 с. 9. Веснин В.Р. Менеджмент: учебное пособие – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Проспект, 2016. –186 с. 10. Гарина Е.П. Антикризисное управление: учебное пособие –Ростов-на-Дону: Феникс, 2017. –352 с. 11. Диканов М.Ю. Формирование и использование инструментария оценки конкурентной позиции организации сферы торговли: Монография – М.: РИОР: ИНФРА -М, 2017.-163 с. 12. Есипов В.Е. Финансовая оценка бизнеса: учебное пособие – 3-е изд. –СПб.: Питер, 2017. –512 с. 13. Карлик А.Е. Экономика предприятия: учебник для вузов – 3-е издание – СПб.: Питер, 2017. –304 с. 14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – (переиздание) М.: МГУП, 2019. –284 с. 15. Курганская Н.И. Планирование и анализ финансовой деятельности предприятия: учебное пособие – Феникс, 2016. – 320 с. 16. Лапыгин Ю.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие – М.: Эксмо, 2016. – 432 с. 17. Максимов В.А. Экономика фирмы: учебник – Ростов-на-Дону: Феникс, 2016. – 576 с. 18. Носова С.С. Экономическая теория: учебники для вузов. –М.: КноРус, 2016. – 510 с. 19. Керимов В.Э. Бухгалтерский управленческий учет: учебник – 7-е изд., изм. и доп. М.: Дашков и К, 2009. 480 с. 20. Курина Т.Н. Технология управления талантами персонала как инновационный метод повышения конкурентоспособности организации / журнал Креативная экономика. Том 12 – № 5. 2018. –658 с. 21. Лопарева А.М. Экономика организации (предприятия): Учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2017.– 400 c. 22. Никитина Н.В. Корпоративные финансы: учебное пособие – 3-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2018. – 509 с.