«АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена возрастающей ролью кредитных операций в банковской деятельности. Для того, чтобы банк осуществлял рациональную работу и не понес убытки, необходимо отслеживать его эффективность его кредитной деятельности, соблюдение нормативных показателей и уровень просроченной задолженности. Кредитование выступает высокодоходным инструментом для максимизации банковской прибыли, но сопряжено всегда с высоким уровнем риска кредитования. В банковской сфере одной из таких проблем служит проблема увеличения риска кредитных вложений, соответственно, и обеспечения возврата кредита банков, особенно в условиях нестабильной национальной валюты. Проблемы, связанные с эффективным проведением кредитной деятельности коммерческими банками, а так же со снижением кредитного риска, достаточно широко изучены в трудах отечественных специалистов. Однако до сих пор отсутствует единая методология анализа эффективной кредитной деятельности банка, что свидетельствует о недостаточном уровне разработанности темы и составляет практическую значимость исследования. Цель исследования – анализ кредитной деятельности банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк». Задачи исследования:  раскрыть понятие, сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;  рассмотреть регулирование кредитной деятельности банков в РФ;  проанализировать методику анализа кредитной деятельности банка;  представить экономическую характеристику деятельности банка;  рассмотреть кредитную деятельность банка;  разработать мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка;  представить эффективность разработанных мероприятий. Объект исследования – коммерческий банк ПАО «Сбербанк».

---

На Work5 вы можете заказать недорого контрольную работу во Владивостоке и не переживать за качество.

---

. Предмет исследования – анализ кредитной деятельности коммерческих банков в современных условиях. Объект наблюдения – кредитный риск в деятельности ПАО «Сбербанк». Период исследования – 2018-2020 гг. Теоретической основой исследования послужили нормативно-правовые акты РФ в сфере регулирования банковской деятельности, учебные пособия и периодические издания отечественных специалистов, среди которых можно выделить: Т.А. Бурулину, Т.М. Костерину, О.И. Лаврушина и др. Информационной базой исследования послужили устав ПАО «Сбербанк», бухгалтерская отчетность банка за 2018-2020 гг., годовой отчет банка за 2020 год. Методы исследования: изучение и анализ научной литературы, синтез, обобщение, сопоставление, сравнение, вертикальный и горизонтальный анализ, метод финансовых коэффициентов, графический, планирование. Теоретическая значимость исследования заключается в изучении и систематизации теоретических аспектов кредитной деятельности коммерческих банков. Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные результаты в ходе анализа кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» могут быть использованы в практической деятельности банка с целью разработки управленческих решений по совершенствованию кредитной деятельности. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Актуальность темы работы обусловлена значимой ролью кредитной деятельности коммерческих банков. Для того, чтобы деятельность банка развивалась и не было убыточной, важно систематически отслеживать эффективность его кредитной деятельности, проверять соблюдает ли банк нормативы Центрального Банка, а так же контролировать уровень просроченной задолженности. Кредитная деятельность является одним из самых высокодоходных инструментов в банковской деятельности, обеспечивая получение прибыли банком, однако она несет риски, связанные с невозвратном кредитов и возникновением просроченных ссуд. Выбранная тема исследования представляет особую значимость в современных условиях экономики, так как сегодня для коммерческих банков как никогда необходимо применение наиболее передовых и эффективных способов защиты от кредитных рисков при осуществлении кредитования физических лиц. В условиях пандемии и коронавируса кредиты становятся более востребованы, а традиционная защита от кредитных рисков, выступающая одним из главных аспектов банковской деятельности, на данный момент в большей степени зависит от текущих неблагоприятных условий. Исследовав теоретические основы кредитной деятельности коммерческих банков, было сформулировано понятие кредитной деятельности банка. Под ней понимается совокупность активных и пассивных операций в банковской деятельности, которые обеспечивают банку достижение постановленных целей и направлены на рациональное распределение кредитных ресурсов в условиях установленных ограничений. Главными нормативно-правовыми документами, регулирующими кредитную деятельность коммерческих банков, выступают ГК РФ, УК РФ и положения Банка России. Эффективность процесса кредитования каждого банка зависит от его кредитной политики, которая отвечает за направленность процесса. Кредитные вложения должны являться надежными и доходными, при этом всем размер кредитного риска должен быть пропорционален допустимому уровню риска в расчете на одного заемщика. Основные нормативы ликвидности банковской деятельности установлены Центральным Банком Российской Федерации и обязательны к соблюдению всеми коммерческими банками на территории нашей страны. Для анализа кредитной деятельности коммерческого банка необходимо оценить общее финансово-экономическое положение банка, оценить соблюдение банком нормативов ЦБ РФ, провести анализ динамики и структуры ссудной задолженности, определить долю просроченной задолженности, оценить качество кредитного портфеля банка. Объектом наблюдения выступает ПАО «Сбербанк», который является крупнейшим банком в России, предоставляет полный спектр банковских услуг физическим и юридическим лицам: кредитование, вклады, карточные продукты, ипотека и т.д. Основными экономическими тенденциями являются увеличение кредитования населения, юридических лиц, межбанковских кредитов, предоставляемых ПАО «Сбербанк» финансовым и кредитным организациям. При проведении анализа кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» и кредитных рисков было выявлено наличие в коммерческом банке высокой организации процессов по управлению кредитными рисками, что выступает сильной стороной банка. К слабым сторонам можно отнести рост уровня просроченной ссудной задолженности физических и юридических лиц. За исследуемый период ПАО «Сбербанк» не допускал нарушений обязательных нормативов. Несмотря на события связанные с коронавирусной инфекцией, качество кредитного портфеля банка остается на высоком уровне. Его систематический рост обеспечивается привлекательными ставками, которые направлены на развитие долгосрочных отношений с клиентами. Перспективными направлениями развития кредитной деятельности в современных условиях экономики для ПАО «Сбербанк» могут статьи ипотечное жилищное кредитование и корпоративное кредитование. В целях обеспечения защиты от кредитного риска ПАО «Сбербанк» в процессе осуществления кредитной деятельности предлагается:  провести корректировку системы управления кредитным риском и добавление двух новых методов: присвоение оценки корпоративных заимствований исходя из точечной оценки, а так же применение ковенантного подхода;  проведение корректировки методологии оценки кредитоспособности физических лиц, являющихся заемщиками банка;  внедрение ряда показателей, которые позволяют оценить максимально точно вероятность того, что кредит в будущем будет возвращаться: коэффициент оседания получаемых доходов на депозите; коэффициент урегулирования; финансовая и социальная стабильность заемщика. При реализации данной методики в банке ПАО «Сбербанк» кредитный портфель физических лиц вырастит на 1,5 %, при этом доля неработающих активов, а так же резервы для их покрытия, сократятся. Общий экономический эффект составит 18,925 млрд. руб. Таким образом,

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения: 31.05.2021). 2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 31.05.2021). 3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 05.04.2021) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 31.05.2021). 4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 05.04.2021, с изм. от 08.04.2021) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 31.05.2021). 5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.12.2020) «О банках и банковской деятельности» // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 31.05.2021). 6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 24.02.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 31.05.2021). 7. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 03.08.2020) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 № 57008) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2021) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 31.05.2021). 8. Положение Банка России от 04.07.2018 № 646-П (ред. от 30.06.2020) «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (Зарегистрировано в Минюсте России 10.09.2018 № 52122) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_306920/ (дата обращения: 31.05.2021). 9. Положение Банка России от 23.10.2017 № 611-П (ред. от 22.04.2020) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 № 50381) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_293612/ (дата обращения: 31.05.2021). 10. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 16.10.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 31.05.2021). 11. Бурулина Т.А. Основные элементы кредитной работы в банке / Т.А. Бурулина // Символ науки. – 2019. – №5. – С. 85-91. 12. Гюльмагомедова Г.А., Фарманова Г.А. Анализ рисков коммерческих банков и их влияние на результаты деятельности банков / Г.А. Гюльмагомедова, Г.А. Фарманова // Эпоха науки. – 2020. – №21. – С. 142-145. 13. Коваленко С.Б., Швейкин И.Е. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска / С.Б. Коваленко, И.Е. Швейкин // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2019. - №1 (75). – С. 101-104. 14. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2016. – 360 с. 15. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: КНОРУС, 2020. – 800 с. 16. Лазуткин Е.А., Газизулина И.А. Основные подходы коммерческого банка к кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса / Е.А. Лазуткин, И.А. Газизулина // Academy. – 2018. – № 6 (33). – Том 1. – С. 45-47. 17. Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях / Р.С. Парахин // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – № 2-2 (60). – С. 79-83. 18. Придачина А.А., Олейникова И.Н. Система управления кредитными рисками в коммерческих банках / А.А. Придачина, И.Н. Олейникова // Вестник Таганрогского института управления и экономики. – 2018. – № 1. – С. 111-118. 19. Пудовкина О.Е., Шарохина С.В. Методология оценки кредитного риска / О.Е. Пудовкина, С.В. Шарохина // E-Scio. – 2019. – №5 (32). – С. 56-59. 20. Стахович Л.В., Семенкова Е.В., Рыжановская Л.Ю. Модель финансового регулирования и надзора при реализации практики ответственного кредитования: механизмы и инструменты / Л.В. Стахович, Е.В. Семенкова, Л.Ю. Рыжановская // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. – № 13 (247). – С. 29-41. 21. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» // [Электронный ресурс]. – ПАО «Сбербанк». – Режим доступа – https://www.sberbank.com/ (дата обращения: 31.05.2021). 22. Российские банки: финансовые итоги 2020 года // [Электронный ресурс]. – Finversia. – Режим доступа – https://www.finversia.ru/publication/rossiiskie-banki-finansovye-itogi-2020-goda-90341 (дата обращения: 31.05.2021).