Управление денежными потоками

говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. Актуальность исследования в рамках курсовой работы определяется тем, что для эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно планировать их поступление; для правильного ведения учета денежных средств требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств. Предметом данной работы является управление денежными потоками организации. Объектом исследования являются денежные потоки на примере ООО «Этажи-Сургут».

---

Для наших авторов создание презентаций на заказ в Омске не проблема.

---

. Соответственно, целью данной работы является исследование теоретических и практических вопросов анализа движения денежных потоков организации. Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение следующих задач: - изучить понятие и классификацию анализа денежных потоков; - изучить методику проведения анализа движения денежных потоков; - дать общую характеристику и провести анализ основных экономических показателей ООО «Этажи-Сургут»; - провести анализ движения денежных потоков ООО «Этажи-Сургут»; - предложить эффективные мероприятия, по оптимизации сумм денежных поток в организации. При выполнении работы использовались следующие источники: научная и учебная литература, материалы периодической печати, нормативные документы, статистические данные, отчетность предприятия, Интернет-ресурсы. Источниками информации для написания курсовой работы служат устав предприятия, учетная политика предприятия, годовая бухгалтерская отчетность предприятия за 2017 – 2019 гг. В работе были использованы следующие методы исследования: анализ, синтез, сравнение, экономико-статистический, балансовый, расчетно-конструктивный. Работа состоит из ведения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. В этой связи возникает необходимость проведения анализа денежных средств, который позволит оценить рациональность управления денежными потоками предприятии. Ниже обобщены ключевые показатели ООО «Этажи-Сургут». В 2017 г. ООО «Этажи-Сургут» сформировало объем выручки в размере 258 240 тыс. руб. На конец периода исследования (2019 г.) выручка составляет 268 326 тыс. руб., что на 3,91% больше показателя на начало периода анализа. Это указывает на способность предприятия действовать в сложных экономических условиях, использовать имеющиеся конкурентные преимущества, удовлетворять потребности своего целевого сегмента рынка. Это приводит к тому, что у предприятия остается больше финансовых ресурсов для того, чтобы покрыть постоянные и переменные расходы, поощрять эффективных сотрудников, погашать финансовые обязательства, решать прочие оперативные и стратегические задачи. Конечный финансовый результат деятельности предприятия является наиболее важным индикатором, свидетельствующим о способности предприятия создавать добавленную стоимость, занимать устойчивое рыночное положение за счет реализации качественных бизнес-процессов. Чистая прибыль формируется под влиянием всех управленческих решений, которые были предприняты в течение периода анализа, а также за счет влияния объективных внешних и внутренних процессов. Чистая прибыль ООО «Этажи-Сургут» составляет 289 тыс. руб. в 2017 г. Отрицательная динамика показателя ООО «Этажи-Сургут» (отрицательный прирост 26,64%) говорит о неспособности наращивать объем привлеченного капитала собственников и устойчиво функционировать в течение длительного периода времени на рынке. Текущее значение коэффициента достаточности потока от текущей деятельности для самофинансирования находится ниже единицы, что говорит о неспособности предприятия финансировать инвестиции за счет собственных средств. ООО «Этажи-Сургут» способно покрыть непредвиденные расходы в случае их возникновения, что указывает на эффективную систему риск-менеджмента. Подтверждением такому утверждению является коэффициент ликвидности совокупного потока, который на конец периода исследования выше единицы. Соответственно, значение коэффициента эффективности совокупного потока выше нуля, что говорит в пользу управленцев, подтверждает их компетентность и способность обеспечивать синхронность потоков денежных средств. У ООО «Этажи-Сургут» достаточно чистого потока денежных средств для покрытия текущих потребностей, о чем говорит значение коэффициента достаточности чистого потока. Положительное значение рентабельности потока денежных средств говорит о способности ООО «Этажи-Сургут» эффективно работать в конкурентных условиях. Если такая ситуация будет наблюдаться в течение длительного периода, то положительный остаток денежных средств будет увеличиваться. Предложено защитить ту часть монетарных активов, которая не принимает непосредственного участия в производственном и сбытовом процессе, при этом на них постоянно влияет инфляция, что приводит к медленному обесцениванию. Показатели абсолютной ликвидности составят 15 %. Экономический эффект от такого мероприятия равен 397,4 тыс. руб.

1. Анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / Под ред. В.И. Бариленко. – М.: Омега-Л, 2016. – 414 с. 2. Баканов М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2017. – 416 с. 3. Бланк И.А. Финансовый анализ: учеб. пособие / Бланк И.А. – М.: TK Велби, Изд-во Проспект, 2015, – 344 с. 4. Гермалович Н.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Н.А. Гермалович. – М: Финансы и статистика, 2016. – 346 с. 5. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2017. – 360 с. 6. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – M.: Издательство «Дело и Сервис», 2017. – 144 с. 7. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2017. – 368 с. 8. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова: Учебник. – M.: OOO «ТК Велби», 2018. – 424 с. 9. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле/М.Н. Крейнина. – М: Инфра-М, 2015. – 256 с 10. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие/ Н.П. Любушин. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2017. – 448 с. 11. Лукасевич, И. Я. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Основные понятия, методы и концепции: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / И. Я. Лукасевич. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2018. — 377 с. 12. Подъяблонская Л.М. Финансовая устойчивость и оценка несостоятельности предприятий /Л.М. Подъяблонская // Финансы. – 2017. – №15. – С. 18 – 20. 13. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия: учебник /С.М. Пястолов. – М.: Академический Проект, 2016. – 576 с. 14. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 367 с. 15. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник/Г.В. Савицкая. – Минск: ООО «Новое знание», 2018. – 688 с. 16. Черкасова И.О. Анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / И.О. Черкасова. – СПб.: Нева, 2016. – 192 с. 17. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 415 с. 18. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник /А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 456 с. 19. Шредер, Н.Г. Анализ финансовой устойчивости: учеб. пособие. – М.: «Альфа-Пресс», 2016. – 176 с. 20. Экономический анализ / Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 320 с. 21. 100 надежных российских банков — 2019. Рейтинг Forbes [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/373477-100-nadezhnyh-rossiyskih-bankov-2019-reyting-forbes 22. MOEXRussiaTotalReturnIndices [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.moex.com/en/index/totalreturn/MCFTR