Управление денежными потоками компании

Актуальность данной темы связана с тем, что плохие навыки финансового управления являются одной из причин интенсивного оттока средств в виде процентов по просроченным кредитам, пени и штрафов, а также убытков из-за несвоевременной реализации продукции в другой, уже менее привлекательной рыночной среде. Все эти последствия ошибок приводят к ухудшению финансовой деятельности кампании, что обязательно скажется на инвестиционной привлекательности в целом. Чтобы управление денежными потоками было эффективным, необходимо оценить их стоимость за данный период, основные элементы, виды деятельности, генерирующие денежные потоки, распределение общего объема денежных потоков по разным видам деятельности с разными интервалами в отчетном периоде, а также внутренние и внешние факторы, влияющие на формирование денежных потоков.

---

Онлайн-калькулятор поможет рассчитать стоимость выполнения чертежей в Перми для вашей студенческой работы.

---

. Денежный поток - это форма движения денежных средств, отражающая обмен товарами и услугами. Однако движение средств отражает только ту часть денежного потока, которая имеет свойство создавать добавленную стоимость. Поскольку свойство преобразования добавленной стоимости не охватывает весь денежный поток компании, не рекомендуется делать его общей характеристикой. Денежный поток может быть организован напрямую через движение активов и капитала компании, что соответствует соответствующему обмену товарами, услугами и текущим потребностям. Целью данной работы является выявление проблем и путей совершенствования управления денежными потоками компании. При этом можно выделить следующие основные задачи: - рассмотреть сущность денежных потоков; - рассмотреть нормативно правовое регулирование; - представить отраслевую характеристику; - дать организационно-экономическую характеристику ООО «Компания ЮККА»; - провести оценку экономической деятельности ООО «Компания ЮККА»; - провести анализ управления денежными потоками в организации; - выявить проблемы управление денежными потоками в организации; - разработать бизнес-план; - рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий. Объектом данного исследования выступает деятельность организации ООО «Компания ЮККА». Предметом - управление денежными потоками в ООО «Компания ЮККА». В работе использовались общенаучные методы, такие как анализ, синтез, а также статистические, анализ динамики и структуры. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.  

В рамках данной работы была поставлена следующая цель: изучение особенностей управления денежными потоками компании. Для достижения этой цели были решены следующие основные задачи: - рассмотрено понятие денежных потоков; - рассмотрено нормативно правовое регулирование; - представлена отраслевая характеристика; - дана организационно-экономическая характеристику ООО «Компания ЮККА»; - проведена оценка экономической деятельности ООО «Компания ЮККА»; - проведен анализ управления денежными потоками в организации; - выявлены проблемы управление денежными потоками в организации; - разработан бизнес-план; - рассчитана экономическая эффективность предложенных мероприятий. По результатам выполнения данной работы можно сделать следующие основные выводы: Потоки используются для поддержания бизнеса практически во всех смыслах. Для достижения необходимых бизнес-целей и обеспечения стабильного роста финансовый менеджер должен оптимально организовать управление денежными потоками. Денежные потоки полезно классифицировать по типу Денежный поток - это общая нераспределенная прибыль компании плюс амортизация, предназначенная для генерирования денежных средств и капитала в будущем. Учитываются наиболее важные факторы, влияющие на денежный поток. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков компании. 1. Внешний: экономика сырьевого рынка; Условия обмена; Система корпоративного налогообложения; сложившаяся практика кредитования поставщиков и покупателей; Система бухгалтерского учета; Наличие финансового кредита. 2. Внутренний: жизненный цикл компании; Продолжительность рабочего цикла; Актуальность инвестиционных программ; Сезонность производства и реализации продукции; Амортизационная политика компании; Учтены показатели, используемые для оценки денежных потоков компании. Показатели прибыли чаще всего используются в финансовом анализе. Однако показатели, основанные на прибыли, могут быть неточными. Например, если компания продает много кредитов, это выглядит прибыльным. На самом деле, однако, компания не получила никаких денежных средств, которые могли бы повлиять на ее финансовое состояние, поскольку у нее есть платежные обязательства. Проведен анализ состава и структуры средств. Денежный поток отражает способность компании к самофинансированию, показывает ее потенциал и размер прибыли. Благополучие компании зависит от суммы полученных денежных средств на покрытие текущих обязательств. Отсутствие необходимых средств - сигнал о финансовых проблемах. Для управления денежным потоком устанавливаются: - состав по которому будет осуществляться контроль и бюджетирование; - состав сотрудников компании, выступающих инициаторами платежей, акцепторами и контролерами; - ответственность и обязанности каждого сотрудника, вовлеченного в бизнес-процесс (людей, ответственных за принятие решений, установление валютных лимитов и т. д.); - график доставки платежей (порядок и условия оплаты устанавливаются). - контроль денежных потоков осуществляется по следующим принципам: прозрачность и достаточность предоставляемой информации; - контроль и планирование; - оперативность и рациональность; - ликвидность и платежеспособность; - анализ денежных потоков и определение вариантов оптимизации. В качестве меры уравновешивания денежных потоков в работе приводится экономическое обоснование использования ООО «Компания ЮККА» скидок, которые стимулируют интенсивность денежных потоков клиентов и в краткосрочной перспективе значительно увеличивают размер финансового результата от продаж. Кроме того, в рамках управления денежными расчетами с поставщиками ООО «Компания ЮККА», используя систему плановых платежей, компания будет распределять оттоки денежных средств и их согласование в соответствии с условиями, установленными в договорах с покупателями и заказчиками. Для эффективного удовлетворения финансовых потребностей в заключительной главе диссертации - набор рекомендаций по управлению денежными потоками для повышения производительности компании на рынке. Среди мер, позволяющих ООО «Компания ЮККА» этого добиться, стоит выделить: Организация системы управления. В дополнение к общим показателям предлагается ряд показателей, например продолжительность финансового цикла, текущие финансовые потребности, показатели платежеспособности и другие, которые, как таковые, могут служить критериями для оценки эффективности административных мер в области регулирования денежных потоков. Сокращение финансового цикла и, как следствие, вероятность отсутствия денежных средств у компании; Снижение затрат за счет ряда мероприятий для наиболее эффективного использования средств при расчетах. Поскольку оборот денежных средств обслуживает все виды деятельности компании, наибольшее внимание к менеджменту ООО «Компания ЮККА» будет полностью оправдано, и в ближайшее время позволит существенно сэкономить часть средств и финансовых результатов. Для повышения эффективности управления денежными потоками необходимо принять меры по увеличению притока средств и снижению оттока. Например, продать или сдать в аренду неиспользуемые основные средства, увеличить уставный капитал и предложить поставщикам различные способы оплаты. Концепция лесопильного бизнеса основана на предоставлении услуг по распиловке, маркировке, сушке и упаковке различных видов пиломатериалов в соответствии с требованиями заказчика. Востребованность данного формата услуг обеспечивается следующими определяющими факторами: Растущий спрос на высококачественную обработанную и обработанную древесину со стороны строительных компаний, дизайнерских студий, особенно в сфере малоэтажного частного строительства, в котором все большее внимание уделяется экологически чистым отделочным и строительным материалам, включая натуральное дерево. Спрос на пиломатериалы определенного стандарта со стороны многих компаний, которые занимаются изготовлением определенных товаров из деревянных дверей, штор, паркетной плитки, мебели, сувениров, багетных мастерских и многого другого. Спрос на товарный пиломатериал со стороны компаний, экспортирующих стандартизированные пиломатериалы высокого качества, которые отправляются за границу. По сути, суть бизнеса заключается в том, что не все компании, так или иначе работающие с древесиной стадии первичной обработки, могут находиться на своем балансе или иметь отдельный лесопильный завод с полным производственным циклом. Основная задача компании, оказывающей услуги по первичной обработке древесины, - соблюдение всех необходимых норм и типоразмеров готовой продукции в полном соответствии с требованиями заказчика. При этом лесопилка может работать как с собственным сырьем (бревнами), так и с сырьем, предоставленным заказчиком. Например, если требуется обработка, резка специальных пород дерева при определенных условиях. В целом бизнес ориентирован на мелкооптовый рынок пиломатериалов местного или регионального значения с перспективой оказания услуг владельцам больших партий пиломатериалов, в том числе на экспорт. Размер первоначальных вложений - 1 043 000 руб. Срок окупаемости 19 месяцев. Среднемесячная прибыль 155 000 руб. Достигнута точка безубыточности за 4 месяца Рентабельность продаж 31% Также необходимо составить план получения и расходования средств на предстоящий год для обеспечения платежеспособности на всех этапах планового периода.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая [30 ноября 1994 г.] и вторая [26 января 1996 г.]): официальная. Текст с поправками. Последние изменения // Консультант Плюс: ATP - Electron, дан. и прог. - М., 2017. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1 [31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в редакции Федерального закона от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ, Федерального закона от 17 мая 2007 г. № 84-ФЗ)]): Официально. Текст с поправками. Последние изменения // Консультант Плюс: ATP - Electron, дан. и прог. - М., 2017. 3. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйственной единицы / И.Т. Балабанов. - М .: Финансы и статистика, 2019 - 208с. 4. Басовский, Л. Финансовый менеджмент: Учебник / Л.Е. Басовский и др. - М .: Риор, 2019 - 350 с. 5. Берзон, Н. Финансовый менеджмент: Учебник / Н.И. Берзон. - М .: Academia, 2015. - 502 с. 6. Боголюбов, В. Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном бизнесе / В.С. Боголюбов. - М .: Academia, 2018 - 672 с. 7. Бондаренко, Т. Финансовый менеджмент / Т. Бондаренко, В.В. Кукуева, Ю.С. Церсейл. - М .: Русайс, 2018 - 126 с. 8. Братухина, О.А. Финансовый менеджмент (для ПО с открытым кодом). Учебник / О.А. Братухин. - М .: КноРус, 2018 - 480 с. 9. Бригам Ю. Финансовый менеджмент. Экспресс-курс / Дж. Бригам, Дж. Хьюстон. - СПб .: Питер, 2017 - 80 с. 10. Брюсов, П. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебник / П. Брюсов, Т. Филатов. - М .: КноРус, 2018 - 157 с. 11. Варламова, Т. Финансовый менеджмент: Учебник / Т. Варламова, М. Варламов. - М .: Дашков и К, 2015. - 304 с. 12. Васильева, Л. Корпоративные финансы. Финансовый менеджмент (для бакалавров) / Л.С. Васильева, М. Петровская. - М .: КноРус, 2017 - 352 с. 13. Вершигора Е.Е. Управление: учебное пособие. - 2-е изд., Перераб. И доп. - М .: ИНФРА-М, 2007 - 383 с. 14. Виханский О.С., Наумов А.И. Управление: Учебник / Виханский О.С., Наумов А.И. - 4-е изд., Перераб. - М .: Экономист, 2019 - 670 с. 15. Гаврилова, А. Финансовый менеджмент / А. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А. Ударные. - М .: КноРус, 2018 - 368 с. 16. Герасименко, А. Финансовый менеджмент прост: базовый курс для менеджеров и неопытных специалистов / А. Герасименко. - М .: Альпина Паблишер, 2016 - 481 с. 17. Гинзбург, М.Ю. Финансовый менеджмент в компаниях нефтегазовой отрасли / М.Ю. Гинзбург, Л. Краснова, Р. Садыков. - Вологда: Инфра-Инжиниринг, 2016 - 287 с. 18. Гинзбург, М.Ю. Финансовый менеджмент в компаниях нефтегазовой отрасли: учебник / М.Ю. Гинзбург, Л. Краснова, Р. Садыков. - М .: Инфра-М, 2019 - 128 с. 19. Данилин, В.И. Финансовый менеджмент: категории, задания, тесты, ситуации: учебник / В.И. Данилин. - М .: Проспект, 2015. - 376 с. 20. Донцова Л.В. Анализ годовой финансовой отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифоров. - М .: Дело и Сервис, 2018. - 304 с. 21. Дорофеев В.Д., Шмелева А.Н., Шестопал Н.Ю. Менеджмент: учебник. Помощь. - М .: ИНФРА-М, 2009. - 440 с. 22. Дыбал С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учебник / С.В. Дибал. - СПб .: Бизнес-Пресс, 2006 - 304 с. 23. Екимова, К. Финансовый менеджмент: Учебник для открытых источников / К.В. Екимова, И. Савельева, К. Кардапольцев. - Люберцы: Юрайт, 2016 - 381 с. 24. Екимова, К. Финансовый менеджмент: Учебник для прикладного бакалавра / К.В. Екимова, И. Савельева, К. Кардапольцев. - Люберцы: Юрайт, 2016 - 381 с. 25. Ермилова, М. Финансовый менеджмент. Учебник / М.И. Ермилова и др. - М .: Единство, 2017. - 224 с. 26. Зайков, В. Финансовый менеджмент: теория, стратегия, организация / В.П. Зайков, Е.Д. Селезнева, А.В. Харсеев. - М .: Вузовская книга, 2016 - 340 с. 27. Ионова, Ю.Г. Финансовый менеджмент / Ю.Г. Ионов. - М .: МФПУ Синергия, 2015. - 288 с. 28. Карасева И.М. Финансовый менеджмент / И. Карасева. - М .: Омега-Л, 2019 - 246 с. 29. Карпова Т.П., Карпова В.В. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: учебное пособие. - М .: Инфра-М, 2019 - 304 с. 30. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. - М .: Финансы и статистика, 2017. - 343 с. 31. Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы: учебник / В.В. Ковалев. - М .: Финансы и статистика, 2018 - 719 с. 32. Ковалева Н.А. Финансовое планирование и прогнозирование в компании: учебное пособие. - Ростов н / д: рост. Состояние строит. ун-т, 2012 г .-- 103 с. 33. Ковалева Н.А., Скирта А.В., Матвеенко А.Н. Актуальные подходы к использованию традиционных методов и приемов финансового анализа организаций // Современное актуарное дело, страхование и финансы: сборник научных трудов по материалам I Международной научно-практической конференции. Конференции 31 октября 2019 г. Казань: НОО «Профессиональная наука», 2019 г. - С. 45-49. 34. Косиняева Н.С., Сидорин А.А. Основные направления оптимизации денежных потоков // Молодой ученый - 2019 - №12 (116). - С. 42-44. 35. Косорукова И.В., Прокимнов Н.Н. Прибыль и денежный поток в оценке стоимости компании // Российское предпринимательство - 2013 - №18 (240). - С. 53-60 36. Котляров С.А. Управление затратами / С.А. Котляров. - СПб: Питер, 2019 - 160 с. 37. Курбатова О.Р. Денежные потоки организации как предмет управления // Вестник Владимирского государственного университета. А.Г. и Н.Г. Столетов. Серия: Экономика - 2017 - №1. - С. 82-89. 38. Лукасевич И.Я., Жуков П.Е. Управление денежными потоками: учебник. - Инфра-М, 2019 - 184 с. 39. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным потоком компании: учебник для вузов / Л.Н. Павлова. - М .: Банки и биржи UNITI, 2017 - 400 с. 40. Переверзев М.П., Шайденко Н.А., Басовский Л.Е. Менеджмент: учебник. - 2-е изд., Доп. и пересмотрено / в целом. изд. проф. М.П. Переверзева. - М .: ИНФРА-М, 2018. - 330 с. 41. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов / Б.В. Прыкин. Прыкин. - М .: UNITI-DANA, 2019 - 360 с. 42. Ревинская Л.Ю. К вопросу о движении денежных средств компании и денежных потоков холдинга // Экономика в России и за рубежом - 2018 - №11. - С. 29-43. 43. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебник / И.В. Сергеев. - М .: Финансы и статистика, 2018. - 304 с. 44. Торженова Т.В. Денежные потоки организации и их анализ // Сборник научных трудов студентов Рязанского государственного агротехнологического университета имени П.А. Костычева - 2012 - с. 192-195. 45. Финансовый менеджмент. Учебник / Под ред. Золотарева В.С., Барашян В.Ю. - М .: КноРус, 2018. - 77 с. 46. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Берзона Н.И. - М .: КноРус, 2019. - 167 с. 47. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Ковалева А.М. - М .: Инфра-М, 2015 - 1088 с. 48. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Шохина Е.И. - М .: КноРус, 2018. - 270 с. 49. Чечевицына Л.Н. Экономика предприятия / Л.Н. Чечевицына. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2017 - 342 с.Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - М .: Единство, 2017. - 384 с. 50. Этрилл, П. Финансовый менеджмент и управленческий учет для менеджеров и деловых людей / П. Этрилл. - М .: Альпина Паблишер, 2018 - 648 с. 51. Stor S. Management in health care. Textbook. - M .: Yurayt. 2019. -764 p. 52. Sumn T.N.Art management. Theory and practice. Textbook. - M .: Academic project: Trixsta. 2020. - 656 p. 53. Etenko V.P. Management in architecture. Fundamentals of architectural project management techniques. - M .: Lenand. 2020. - 222 p.